【深度】交易所步步追问，*ST三盛“一揽子交易”疑点重重

界面新闻记者 | 庞宇

*ST三盛（300282.SZ）连被监管“关注”。这家公司今年以来已经收到7份关注函，监管层步步追问，直指公司资金占用方涉嫌虚假偿还占用款项。

这要从*ST三盛去年12月底披露的几则公告说起，一是关于收购麻栗坡天雄新材料有限公司（下称：天雄新材）39%股权，并同意子公司购买资产的公告；二是关于收到偿还资金的公告。上述交易中，*ST三盛及子公司天雄新材合计流出现金5.83亿元，同时，公司子公司收到还款合计5.8亿元。

在2023年年报审计的重要时期，相近大额资金“一出一进”之间是否暗藏玄机？是否存在通过构建“一揽子交易”虚假偿还占用资金，从而规避退市的目的？

近日，界面新闻来到上述疑似“一揽子交易”中多家主体所在地，试图揭开部分答案。

遭质疑虚假偿还占用资金

2023年12月29日晚间，融易新媒体消息，*ST三盛一口气披露了十余则公告，其中包含3则重要公告，分别为《关于收购麻栗坡天雄新材料有限公司39%股权的公告》、《关于同意子公司购买资产的公告》及《关于收到偿还资金的公告》。

究竟来看，*ST三盛拟使用现金3.71亿元收购湖南大佳新材料科技有限公司（下称：湖南大佳）持有的天雄新材39%的股权；而天雄新材则拟使用现金1.09亿元向云南文山麻栗坡县天雄锰业有限公司（下称：文山天雄）购买锰渣库等相关资产、拟使用现金1.03亿元向云南麓丰售电有限公司（下称：麓丰售电）购买110KV变电站等相关资产。上述交易中，上市公司及子公司天雄新材合计流出现金5.83亿元。

同时，*ST三盛称，公司全资子公司湖南三盛新能源有限公司（下称：三盛新能源）于近日收到还款合计5.8亿元。付款方为深圳麓丰水电有限公司（下称：深圳麓丰）和杭州航虹贸易有限公司（下称：杭州航虹）。

据了解，此前，三盛新能源为关联方河南环利商贸有限公司（下称：河南环利）、河南昭穗实业有限公司（下称：河南昭穗）违规质押担保，有4.50亿元定期存单遭银行强行划转。另外，截至2023年12月21日，关联方湖南省泓坤建材有限公司（下称：湖南泓坤）、深圳金环商贸有限公司（下称：深圳金环）资金占用余额累计为2亿元。2023年12月29日，*ST三盛因涉嫌信息披露违法违规遭证监会立案侦查。

在年报审计的关键时期，上述相近大额资金“一出一进”之间是否存在猫腻？

梳理公开资料、深交所的关注函及*ST三盛的回复可以发现，上述交易主体之间的确隐藏着诸多复杂且微妙的关联。

其一，深圳麓丰同时作为资金的收款方及付款方，金额高度相近。究竟表现为，110KV变电站股东麓丰售电为深圳麓丰的全资子公司，*ST三盛子公司天雄新材购买锰渣库、110KV变电站两项资产的款项（合计2.12亿元）由深圳麓丰代收。而*ST三盛收到的还款中，有2亿元为资金占用方通过深圳麓丰还款。

其二，深圳麓丰作为资产转让方的股东，与另一资产转让方的股东也存在着某种微妙的关联。天眼查显示，深圳麓丰与天雄新材转让方湖南大佳的股东深圳大佳实业集团有限公司（下称：深圳大佳实业）不仅具有相同的联系电话及邮箱，且两家公司的注册地高度相近。

另外，界面新闻注意到，深圳麓丰全资子公司云南麓丰的法定代表人为谭虹琦，而一位同样名为“谭虹琦”的人此前曾为深圳大佳实业的股东—深圳市鼎裕金丰科技有限公司（由谭红建、谭丽亚持有）的负责人和执行董事。

其三，深圳麓丰与*ST三盛的间接控股股东深圳市太力科新能源科技有限公司（下称：太力科）变更后的注册地址相近。2024年2月5日，太力科的工商信息发生了变更，太力科的执行董事、总经理从戴德斌变更为谭更，注册地址变更为“深圳市福田区福田街道福安社区金田路3037号金中环商务大厦B1011”。

图源：天眼查

图源：天眼查

图源：天眼查

面对上述种种巧合，*ST三盛最初的回复颇为轻描淡写，此后随着深交所持续不断地追问，*ST三盛终于在3月6日的最新关注函回复公告中道出实情。