万字解读美国最新加密金融监管格局(2)

根据这些规定，任何交易总额超过 10000 美元的交易都必须在 24 小时内向美国财政部下属的金融犯罪执法网络报告，同时交易服务商必须核实客户的身份；另外，许多交易都适用较低的 3000 美元的门槛。值得注意的是，了解你的客户（KYC）规则甚至适用于私人加密钱包。FinCEN 在公告中表示，这种“有针对性地扩大 BSA 报告和记录保存的义务”旨在阻止涉及加密货币的非法金融。

和 OCC 新规不同，FinCEN 的举措遭到加密行业从业者的大量抨击。美国金融服务公司 Square 认为，该提案将抑制加密货币采用并阻碍执法工作。美国数字商会（Chamber of Digital Commerce）发起一项请愿，呼吁将 FinCEN 拟议新规意见征询期从 15 天延长到 90 天。Compound 总法律顾问 Jake Chervinsky 发推文称，FinCEN 的新规则将给 VASP、他们的客户和整个社会带来巨大的负担，可能侵犯宪法权利，但总体上不会给政府或执法部门带来任何好处。Coinbase 首席执行官 Brian Armstrong 转发 Chervinsky 的推文并表示，“Jake Chervinsky 总结得很好。它没有遵循正确的流程，我们将挑战它。”富达数字资产（Fidelity Digital Assets）就 FinCEN 拟议的规则制定向美国财政部提交了一封信，在信中富达表示，富达致力于与 FinCEN 合作，以促进数字资产以及广泛的合规性和 AML 法规的采用。但 FinCEN 提供评论的时间有限，使 FinCEN 无法获得该行业的重要反馈，从而导致无效的规则对广泛的合规性造成了重大障碍。这与常规评论程序和既定做法大相径庭。富达在信中提出一些关键问题，如记录保存和报告要求虚拟资产服务提供商区分托管和“非托管”钱包，但没有定义这些术语，也没有承认区分涉及非托管钱包的交易所面临的挑战。

新规反对者们还有哪些论据？Gemini 交易所在给FinCEN的致函中表示，FinCEN“拟议规则”不太可能阻止非法金融活动，相反，它会产生相反的效果，可能会将加密货币活动赶出监管良好的美国市场的监管范围，进入不受管制的市场。拟议规则没有强大的执法效力，将对个人隐私产生重大有害影响。第二，拟议的规则充满了含糊不清之处，这将严重破坏遵守诚信的努力，并可能对美国保持创新前沿的能力产生不利影响。最后，拟议规则的制定显然缺乏程序。按照草案的规定，这一规则所能做的就是促使不良行为者首先系统地将其加密货币从现有受监管的美国交易所撤回到个人钱包中，然后进行他们所设想的任何非法活动。

质疑之声虽众，但 FinCEN 新规恐势在必行。FinCEN在公告中称：“美国当局发现，恶意行为者越来越多地利用 CVC 为国际恐怖主义融资、武器扩散、逃避制裁和跨国洗钱提供便利……“并明确表示这（新规提议征求意见）只是走个过场：“FinCEN 认为此提案不适用通知和评论规则制定（notice-and-comment rulemaking）要求，因为其涉及美国的外交职能。”

FinCEN 新规如果施行，对匿名加密货币影响恐最为直接。FinCEN 在发布的公告中特别强调，有充分证据显示，“匿名性加密货币”或门罗币（Monero）等隐私货币“与非法活动有着千丝万缕的联系”。或受此影响，Bittrex 官方宣布将于北京时间 1 月 16 日 7 时下线 XMR、ZEC 及 DASH 相关交易。

AMBcrypto 分析师 Akash Girimath 称，若美国 FinCEN 拟议的加密钱包规则得到实施，印度、新加坡等其他国家可能会跟随，并采取同样的做法。因此，这是一个将影响整个加密货币行业的问题，并且将通过侵犯金融隐私权而削弱比特币和其他加密货币。

美国国税局2020纳税表带来的困惑

美国国税局（IRS）隶属于财政部，这是一个美国人“闻风丧胆”的部门。美国人有句谚语：“这个世界上只有死亡与交税是永恒的。”IRS 可以说是无孔不入，“威力”甚至超过国防部、中情局。2019 年，美国国税局向加密货币持有者发送了1万多封信函；由于相关文件申报错误，很多加密货币用户被认定为欠税。但加密货币行业作为一个新兴领域，2021 年对于美国加密用户而言纳税将仍然是一个困惑的问题。

12 月 11 日，美国国税局发布了一份 2020 年新的 1040 纳税表，美国所有的纳税者都需要提交这份申报表。表中包含下列问题：“在 2020 年的任何时候，你是否收到、出售、发送、交易或以其他方式从虚拟货币中获得财务利益？”