2022年度个税汇算开启！个人养老金最高节税5400元，还有这三种保险可抵税

2023年3月1日开始，税务部分启动2022年度小我私家所得税综合所得汇算清缴（以下简称“年度汇算”）事情，个税再度迎来多退少补。

除了常见的七项专项附加扣，2022年作为小我私家养老金元年，年度汇算首次迎来小我私家养老金抵扣项。在小我私家养老金之外，尚有什么项目可以抵扣税款？这将为宽大纳税人节减几多钱？

小我私家养老金最高可享5400元抵扣

2022年11月25日，小我私家养老金制度在全国36个试点都市（地域）正式启动。按拍照关划定，自2022年1月1日起，对小我私家养老金实施递延纳税优惠政策，在缴费环节，小我私家向小我私家养老金资金账户的缴费，凭据12000元/年的限额尺度，在综合所得或策划所得中据实扣除。

详细操纵上，纳税人进入小我私家所得税App“办税”频道下“小我私家养老金扣除信息打点”，扫描小我私家养老金缴费凭证二维码，导入小我私家养老金扣除信息，即可举办税前扣除。

小我私家养老金在差异税率下可抵扣额度

自小我私家养老金制度实施后，融易新媒体，储备存款、理财、贸易养老保险、公募基金四大类产物不绝扩容。

2月24日，中国理财网发布第二批小我私家养老金理工业品名单，新增11只产物和1家理财公司。个中，新增的中银理财共有5只产物纳入第二批名单，工银理财、农银理财、中邮理财本次别离有2只、3只和1只产物纳入。至此，小我私家养老金理工业品达18只，包罗工银理财6只、中银理财5只、农银理财4只、中邮理财3只。

2月28日，小我私家养老金保险产物名单新增6只产物，别离为“泰康尊享一生年金保险E款（万能型）”“泰康幸福赢家年金保险（分红型）”“百姓优美糊口养暮年金保险”“百姓优美糊口B款养暮年金保险”“百姓福寿双全兼顾保险”“交银人寿小我私家养暮年金保险（万能型）”。

今朝，小我私家养老金保险产物名单共包罗11家保险公司和19只产物，涵盖专属贸易养老险、年金险、兼顾险等多种形态。

以2022年小我私家养老金保险主打的专属贸易养老险为例，为利便投保人按照本身的经济状况抉择，专属贸易养老险缴费形式较为机动，可以选择一次性缴纳、按期或不按期追加保费。养老金的领取期为客户60周岁之后，领取期不少于10年。稳健型账户2022年结算利率最低为4%，最高为5.15%；而进取型账户2022年结算利率最低为5%，最高可达5.6%。

据银保监会透露，海内贸易银行已开立小我私家养老金资金账户高出2400万户。停止2023年1月，特定养老储备业务余额263.2亿元；具有“稳健、恒久、普惠”特征养老理工业品存续51只，47万投资者累计购置金额1004亿元；专属贸易养老保险累计实现保费42.7亿元，保单件数37.4万件。

三种保险可抵扣个税

在小我私家所得税APP中，尚有三种保险也可以抵扣个税，别离是：年金险、贸易康健险和税延养老保险。

可抵税的年金险指小我私家按照国度有关政谋划定缴付的企业年金或职业年金小我私家缴费部门。在不高出本人缴费人为计税基数的4%尺度内的部门，暂从应纳税所得额中扣除。企业年金的税费扣除不需要小我私家主动申请，假如纳税人地址企业有企业年金打算，而且参加了，是会自动显示抵扣金额的。

第二类可抵扣税费的保险是贸易康健险，此处特指税优康健险。住民小我私家购置切合划定的贸易康健保险产物的支出，答允在计较应纳税额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。

税优康健险的根基架构是一款“医疗险+万能险”的一年期消费型康健保险，保费在扣除医疗险用度后，剩余部门存入万能险账户，用于日后缴费或购置其他贸易保险，但不能取现，今朝收益率约2-2.5%。对付康健人群，年保额在20-30万元，终身保额在80-120万元。假如是已经生病的既往症人群，行业普遍做法都是每年保额限制在4万元，终身保额15万元。

因为税优康健带有政策性与普惠性，具有担保续保、带病投保、不设免赔额等特点，因此保险公司包袱的风险较高。为了制止逆向选择风险，保险公司一般仅接管公司集体投保，少少险企开放小我私家购置。

2022年11月，银保监会就《关于扩大贸易康健保险小我私家所得税优惠政策合用产物范畴有关事项的通知（征求意见稿）》在行业内征求意见，拟扩大小我私家所得税优惠政策合用贸易康健保险的产物范畴。

第三类可抵税的保险是税延养老保险，是指取得人为薪金所得、持续性劳务酬金所得（特定行业除外）的小我私家，应按税延养老保险扣除凭证记实的当月金额扣除当月的人为薪金、持续性劳务酬金收入的6%和12000元孰低的步伐确定。税延养老保险今朝仅在上海市、福建省（含厦门市）和苏州家产园可购置。