透视近6000万存款“失踪”背后的银行承兑汇票业务：企业不知情下能“遭动”开票吗？

　　存款失踪案再现江湖！ 

　　上市公司超卓航科（SH688237，股价42.55元，市值38亿元）近日通告，子公司于招商银行南京城北支行账户的近6000万元存款遭划出公司账户。经公司自查及向招商银行问询得知，这笔资金竟然遭用作向两家公司开具银行承兑汇票的保证金，并于汇票到期后遭划出公司账户。而超卓航科表示对此并不知情。 

　　目前，超卓航科已向南京市公安局经侦支队报案，并向国家金融监督管理总局江苏监管局曝光。超卓航科表示，目前公司经营活动和募投项目一切正常，尚未受到上述事件影响。 

　　11月6日，招商银行南京城北支行相关工作人员回应每经记者：“该事情目前总分行还在侦查过程中。” 

　　银行承兑汇票具体是如何开立的？是否会存在企业不知情之下银行承兑汇票遭私自开立的情况？近6000万元存款“失踪”背后，仍有许多谜题未解…… 

　　5995万元遭用作银行承兑汇票保证金 

　　超卓航科11月3日通告显示，公司3月30日通过全资子公司上海超卓金属材料有限公司使用暂时闲置的募集资金6000万元存入招商银行南京城北支行以期实现存款收益。但截至通告日，其中5995万元已遭招商银行南京城北支行划出公司账户。 

　　经自查及向银行问询得知，该存款账户下存在以公司名义向北控建设和陇源汇能开具的共计2.398亿元银行承兑汇票的开票记录，出票日期为上述资金存入的前一日，截至目前5995万元银行承兑汇票显示已承兑，但超卓航科表示，对资金存入前实施的开具银行承兑汇票行为并不知情，并已报案。 

　　11月4日，每经记者致电超卓航科董秘进一步了解详情。对方表示，公司于3月30日在招商银行南京城北支行办理的存款，而前一天（3月29日）该银行工作人员曾通知该公司拿着U盾办理一个调额业务。“当天我们拿着U盾去了这家城北支行，把U盾交给了银行的工作人员，工作人员说要用这个东西。给了对方以后，下午大概两三个小时的时间内，U盾是在银行的控制范围之内的。后来查询发现，这段时间有人通过这个U盾提交了大概20多笔的开票业务申请。” 

　　11月5日，超卓航科相关负责人在“关于部分银行存款遭划转事项通告的说明”线上会议上提到，经公司获取相关资料并查证，怀疑上述银行承兑汇票在开具时所依据的合同存在伪造印章的情况，但当时结果需要参考后续法院指定的司法鉴定机构出具的鉴定意见。 

　　值得一提的是，超卓航科相关负责人在11月5日的会议上还透露，北控建设与陇源汇能两家企业的其中一家，日前通过中间人主动联系超卓航科，表达了会尽快还款的意愿。 

　　银行承兑汇票是如何开立的？ 

　　银行承兑汇票是商业汇票的一种，由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 

　　因为该票据以承兑银行为付款人，是一种以银行信用为基础的支付工具，因此具有较高的信用度。当前，银行承兑汇票遭广泛用于企业之间的各类商业交易中，进行真实交易的款项结算。 

　　当时而言，交易双方签订购销合同，约定购货方可延期付款，以银行承兑汇票支付货款。当商品交易成功后，购货人因资金短缺或资金管理的需要，可签发商业汇票，交由其开户银行承兑，尔后将承兑后的商业汇票用于支付货款。对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等于从承兑银行获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式，获得现金。 

　　那么是否会存在企业不知情之下，银行承兑汇票遭私自开立的情况？多位银行对公业务人员在接受记者采访时直言“那不可能”“这没法开”“很容易露馅，就算私自开，企业也会立即收到信息的”。 

　　记者在咨询中了解到，开立银行承兑汇票通常需要的流程是：企业开立对公账户，银行端准入、评级、授信，企业端通过企业网银提交开票申请，银行端进行开票业务审批，审批完成后银企双方签订银行承兑汇票协议，随后完成出票，此后便是到期兑付。

　　某银行办理银行承兑汇票流程