透视近6000万存款“失踪”背后的银行承兑汇票业务：企业不知情下能“遭动”开票吗？(2)

　　一位国有大行对公业务人士告诉记者，一般而言，企业开立银行承兑汇票是建立在前期与承兑银行合作比较密切的基础上，银行会根据企业信用、年交易额等综合因素来审批企业的全年授信额度，企业可在这一额度范围内申请开立银行承兑汇票。 

　　另外，企业向银行申请开立银行承兑汇票，线上或线下渠道均可办理，如果是线上渠道，那么企业是需要自行通过U盾登陆网银，才能提交开票申请。 

　　就开立银行承兑汇票所需资料而言，除了营业执照、开户许可证、财务报表等基础资料外，企业同收票方签订的合同、协议等（合同或协议中约定可采用银行承兑汇票结算），以及增值税发票、交货单等证明贸易背景资料也是开票的前提条件。 

　　前述银行对公业务人士告诉记者，企业之间的购销合同肯定是要有的，以证明银行承兑汇票开立是基于真实的交易背景，合同需要交易双方都盖章。至于企业提交的其他开票申请资料，只需提供交易对手方的单位名称和银行账号即可，不需要对方盖章。 

　　但记者注意到，超卓航科在通告中提到：“北控建设和陇源汇能与公司、公司董监高以及实际控制人不存在任何关联关系和业务往来，公司亦未与上述两家公司签订过任何协议。公司对于资金存入前即实施的开具银行承兑汇票行为不知情。” 

　　就担保方式而言，银行会根据企业在银行的信用等级确定开票业务担保方式为免保证金、缴纳部分或全额保证金形式，融易新媒体消息，企业信用等级根据财务数据、股东背景等，由银行系统综合判定。银行端审批银行承兑汇票开立申请后，通常会让企业提供一定数额的保证金。 

　　而超卓航科董秘提到，银行承兑汇票开具时，他们的存款账户还没钱，竟也开成功了。对此，前述银行对公业务人士也表示不解，“如果这样的话，那保证金从哪来的呢？除非是以保单质押或其他抵押方式，但从目前信息来看，这家公司开立的应该是保证金质押的银行承兑汇票。” 

　　记者在采访中了解到，当前银行承兑汇票以电子形式为主，企业可以通过网银自行操作、监测票据的流转。银行承兑汇票到期或提示付款时，银行再将保证金账户中的资金划转出去。 

　　超卓航科在通告中提及，共计2.398亿元的银行承兑汇票，出票日期为2023年3月29日，汇票到期日为2023年9月29日。截至通告日，上述银行承兑汇票中，合计5995万元的银行承兑汇票显示已承兑（承兑日期为2023年03月30日），对应票据状态为“票据已结清”，其余银行承兑汇票的票据状态为“票据已作废”。2023年10月7日，5995万元遭招商银行南京城北支行划出公司账户。