巍华新材被暂缓审议后再冲IPO 实控人认定公道性存疑

　　上交所上市审核委员会定于2023年8月14日召开2023年第73次上市审核委员会审议集会会议，届时将审议浙江巍华新质料股份有限公司(以下简称“巍华新材”)的首发事项。公司拟于上交所主板上市，保荐机构为中信建投证券股份有限公司，保荐代表工钱邱勇、张现良。

　　2023年6月14日，上交所上市审核委员会2023年第51次审议集会会议曾审议了巍华新材的首发事项，审议功效显示，巍华新材被暂缓审议。

　　本次，巍华新材拟召募资金216,828.10万元，打算别离用于“建树年产2.22万吨含氟新质料及新型成果化学品和企业研究院项目”“浙江巍华新材年产5000吨邻氯氯苄、4000吨三氟甲苯系列、13500吨二氯甲苯和8300吨二氯甲苯氯化氟化系列产物项目”“增补活动资金”。

　　2019年至2022年，巍华新材实现营业收入别离为51,854.35万元、106,338.42万元、142,442.02万元、177,616.66万元，实现净利润别离为4,334.76万元、17,010.39万元、43,123.10万元、62,191.03万元，实现归属于母公司所有者的净利润别离为4,334.76万元、17,010.39万元、43,123.10万元、62,303.31万元，实现扣除很是常性损益后归属于母公司所有者的净利润别离为2,426.94万元、26,179.46万元、41,386.28万元、61,747.13万元。

　　上述同期，公司策划勾当发生的现金流量净额别离为-2,243.93万元、34,110.13万元、35,517.14万元、59,767.24万元，销售商品、提供劳务收到的现金别离为21,268.50万元、77,765.00万元、102,419.32万元、142,856.99万元。

　　2023年1-6月，公司实现营业收入87,623.63万元，较上年同期下降9.05%，实现归属母公司股东净利润、扣除很是常性损益后归属母公司股东净利润别离为32,915.24万元和32,311.10万元，别离较上年同期下降5.67%和下降4.43%。

　　2023年1-9月公司估量营业收入120,623.63万元至137,623.63万元，同比变换-14.94%至-2.95%；归属于母公司所有者的净利润42,822.70万元至47,926.54万元，同比变换-17.74%至-7.93%；扣除很是常性损益后归属于母公司所有者的净利润42,218.56万元至47,322.40万元，同比变换-17.85%至-7.92%。

　　陈诉期内，巍华新材举办过两次分红，累计分红金额为13,177万元。经2021年5月27日召开的2020年度股东大会审议通过，巍华新材向全体股东合计派发明金红利5,925.00万元(含税)。经2022年3月15日召开的2022年第二次暂时股东大会审议通过，巍华新材向全体股东合计派发明金红利7,252.00万元(含税)。

　　2019年至2022年，巍华新材剔除股份付出后，研发用度占当年营业收入的比重别离为3.41%、3.31%、3.42%和3.74%，同行业公司研发用度率平均值别离为3.41%、5.71%、3.50%、3.80%。

　　据时代商学院，巍华新材实控人认定公道性存疑。在2020年8月前，吴江伟并未直接或间接持有巍华新材的股份，其仅依靠受托他人的股份表决权，与吴顺华配合控制巍华新材。2020年8月，巍华新材召开暂时股东大会，审议通过《股权转让议案》。同日，原巍华化工别离与吴顺华、吴江伟、金茶仙签订《股份转让协议》，原巍华化工将持有的巍华新材1650万股股份按1.75元/股的价值别离转让给吴顺华、吴江伟和金茶仙，个中700万股转让给吴顺华，650万股转让给吴江伟，300万股转让给金茶仙。巍华新材实控人的认定遭上市委追问。上市委要求巍华新材团结《证券期货法令合用意见第17号》划定，说明认定吴顺华、吴江伟为配合实际控制人的来由和依据，以及陈诉期内实际控制人未产生改观的来由是否充实。

　　2023年5月31日，巍华新材披露《刊行人与保荐机构关于审核问询函的回覆》，个中，问题2涉及了上交所对公司实际控制人认定及改观的问询及复原。保荐机构、巍华新材回覆称，刊行人的实际控制人认定精确。

　　据汹涌新闻，巍华新材行业职位未引用第三方数据。在描写公司市园职位时，巍华新材并未回收第三方咨询公司陈诉的数据举办论证，仅暗示“公司优势较为突出，不只产能局限大，同时拥有完整的财富链，在三氟甲基苯系列产物的供给市场中，公司行业职位较为突出，是行业内知名的龙头企业”。

　　拟召募资金21.68亿元

　　招股书称，巍华新材自设立以来，一直专注于含氟风雅化学品规模，是一家研发和出产氯甲苯和三氟甲基苯系列产物的高新技能企业，为国度级专精特新“小巨人”企业。公司秉持以技能创新为基本，以制造含氯含氟特色化学品为成长偏向，颠末不绝的技能研发和履历积聚，现在已经形成了以甲苯为起始原料的氯甲苯和三氟甲基苯系列产物的完整产物链。