8-2会计师第二轮审核问询函回复意见(浙江艾罗网络能源技术股份有限公司) 查看PDF原文

公告日期：2023-03-09

关于浙江艾罗网络能源技术股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的
第二轮审核问询函的专项核查意见

容诚专字[2022]200Z0632 号

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

中国·北京

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街22号
外经贸大厦15层/922-926(10037)
TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//WWW.rsm.global/china/
关于浙江艾罗网络能源技术股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的

第二轮审核问询函的专项核查意见

容诚专字[2022] 200Z0632 号

上海证券交易所：

根据贵所于 2022 年 12 月 13 日出具的上证科审（审核）〔2022〕529 号

《关于浙江艾罗网络能源技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市
申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“问询函”）的要求，审核问询函所
提财务会计问题，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计
师”）对浙江艾罗网络能源技术股份有限公司（以下简称“艾罗能源”、“发
行人”、“公司”、“本公司”）相关资料进行了核查，现做专项说明如下，
请予审核。

除另有说明外，本回复报告所用简称与招股说明书所用简称一致。

本回复报告中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四
舍五入所致。

目 录

1.关于实际控制人及其控制企业大额负债 ...... 3
2.关于关联方资金拆借及关联销售 ...... 53
3.关于 ODM 模式 ...... 114
6.关于收入核查 ...... 145
7.关于存货 ...... 192
8.关于采购 ...... 222

1.关于实际控制人及其控制企业大额负债

根据首轮问询回复，（1）发行人实际控制人目前个人债务本金余额为 3.00
亿元，其中 2.86 亿元为对陆海良及其控制企业的借款，融易新媒体，债务到期日最早为 2025
年 4 月，最晚至 2027 年 9 月，发行人称陆海良为实际控制人女儿配偶的父亲，
双方均为独生子女家庭，可以友好协商对还款期限进行相应延长。（2）发行人实际控制人承担的担保债务余额 1.61 亿元，包括桑尼能源对外借款 9,200 万元，
发行人对外借款 6,900 万元，前述担保债务到期日集中在 2023 年 9 月前。（3）
截至 2022 年 9 月 30 日，实控人控制的桑尼能源债务余额为 12.10 亿元，2023
年到期债务总计 6.48 亿元，如桑尼能源到期无法偿还相关债务，实际控制人对桑尼能源承担的担保本金余额为 9,200 万元；对于桑尼能源向中电投融合租赁、国核保理的借款（合计 4.3 亿元），桑尼能源称中电投融合租赁、国核保理已出具说明，相关款项到期后将继续维持对桑尼能源同等金额的授信意向。（4）发行人及中介机构就发行……
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