7-1-2刊行人及保荐机构关于第二轮审核问询函的回覆(深圳市力合微电子股份有限公司) 查察PDF原文

告示日期：2023-03-09

股票简称：力合微 证券代码：688589 上市所在：上海证券生意业务所
深圳市力合微电子股份有限公司

与中信证券股份有限公司

《关于深圳市力合微电子股份有限公司
向不特定工具刊行可转换公司债券

申请文件的第二轮审核问询函》

之

回覆陈诉

保荐机构（主承销商）

广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座

二〇二三年三月

上海证券生意业务所：

贵所于 2023 年 2 月 8 日出具的《关于深圳市力合微电子股份有限公司向不
特定工具刊行可转换公司债券申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审 （再融资）〔2023〕19 号，以下简称“《审核问询函》”）已收悉，深圳市力合微电子股份有限公司（以下简称“力合微”、“刊行人”或“公司”）与中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”或“本保荐机构”）、天健管帐师事务所（非凡普通合资）（以下简称“申报管帐师”）和北京市中伦状师事务所（以下简称“刊行人状师”）等相关方已就审核问询函中提到的问题举办了逐项落实并回覆，并对申请文件举办了相应的增补，请予审核。

说明：

一、如无出格说明，本回覆陈诉中的简称或名词的释义与《深圳市力合微电子股份有限公司向不特定工具刊行可转换公司债券召募说明书（申报稿）》中沟通。

二、本回覆陈诉中的字体代表以下寄义：

黑体（不加粗） 审核问询函所列问题

宋体（不加粗） 审核问询函问题回覆、中介机构核查意见

楷体（加粗） 召募说明书增补、修订披露内容

楷体（加粗） 问询回覆陈诉增补、修改内容

注：本回覆陈诉部门表格中单项数据加总与合计数据大概存在微小差别，均系计较进程中的四舍五入所致。

目 录

目 录...... 2
问题 1：关于中博公司 ...... 3
问题 2：关于本次召募资金项目实施的须要性...... 67
附：保荐机构关于刊行人回覆的总体意见......114
刊行人董事长声明 ......116
保荐机构董事长声明 ......118

问题 1：关于中博公司

按照问询回覆及果真质料，1）公司多次强调其在非电网规模的业务拓展，2021 年新增非电网规模客户中博公司并于同年成为前五大客户，2021 年和 2022
年 1-9 月公司对其销售实现营业收入别离为 3,137.46 万元和 529.16 万元，占该领
域收入的比例别离为 60.14%和 39.70%，且毛利率较低；2）公司向中博公司销售的产物主要为路由器和接入器，刊行人向供给商提供“无线通信信道计策打点软件”和外购存储芯片，产物出产进程全部外包，主要供给商为天贝物联和网是科技等；3）中博公司为集成商，融易新媒体，其终端客户为中国电信和中国移动，2021 年至
2022 年多次中标上述终端客户采购项目；4）停止 2022 年 9 月末中博公司的未
回款金额为 2,193.27 万元。

请刊行人说明：（1）定时间顺序列示刊行人与客户中博公司以及主要委托加工商的联系、商务会谈、产物验证和条约签订的详细进程，说明刊行人对中博公司开展销售的贸易公道性，是否存在其他好处布置；（2）出产环节所需原质料，刊行人向主要供给商的采购内容、采购金额、付款金额和订价公允性，该等供给商的根基环境、是否具备出产本领以及是否与中博公司存在生意业务或资金往来；（3）刊行人对中博公司销售产物是否为刊行人自主品牌，定时间顺序列示出产和销售进程中各方条约签署、资金、货品和单子流转的具体环境；（4）中博公司采购刊行人产物后的用途或下一步加工工序，逐笔列示中博公司对外销售刊行人产物的客户名称、产物内容、销售数量和销售时间，是否与刊行人说明的果真招投标信息相匹配，停止今朝的未销库存数量和金额，说明刊行人对中博公司销售产物的真实性；（5）公司提供“无线通信信道计策打点软件”的详细内容、研发进程和研发支出环境，相关软件的软件著作权挂号环境，该软件在产物中发挥的主要浸染和重要性，是否直接安装在产物中，相关产物销售与软件增值税即征即退的匹配干系；（6）中博公司的策划环境、是否具备回款本领，是否存在非凡结算条款，停止今朝中博公司的回款环境，是否已呈现过时，是否存在无法接纳的风险。

请保荐机构和申报管帐师就上述事项举办核查并就业务真实性颁发现确意见。同时，请保荐机构和申报管帐师说明：（1）对中博公司订单对应供给商的核查方式、……
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