8-1发行人及保荐机构关于第二轮审核问询函的回复(浙江艾罗网络能源技术股份有限公司) 查看PDF原文

公告日期：2023-03-09

浙江艾罗网络能源技术股份有限公司

SolaX Power Network Technology（Zhejiang）Co., Ltd.

（浙江省桐庐县桐庐经济开发区石珠路288号）

关于浙江艾罗网络能源技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的
第二轮审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（深圳市福田区福田街道福华一路111号）

二零二三年三月

上海证券交易所：

根据贵所于 2022 年 12 月 13 日出具的上证科审（审核）〔2022〕529 号
《关于浙江艾罗网络能源技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“问询函”）的要求，招商证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为浙江艾罗网络能源技术股份有限公司（以下简称“艾罗能源”、“发行人”或“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构（主承销商），会同发行人及发行人律师北京市金杜律师事务所（以下简称“发行人律师”）和申报会计师容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，融易新媒体，并逐项进行了回复说明，现回复如下，请予审核。

除另有说明外，本回复报告所用简称与招股说明书所用简称一致。

本回复报告的字体代表以下含义：

黑体加粗 问询函所列问题

宋体（不加粗） 对审核问询函所列问题的回复

楷体加粗 对招股说明书的修改、补充

本回复报告中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

目录

1.关于实际控制人及其控制企业大额负债 ...... 3
2.关于关联方资金拆借及关联销售 ...... 53
3.关于 ODM 模式 ...... 115
4.关于销售 ...... 146
5.关于主营业务及主要产品 ...... 200
6.关于收入核查 ...... 213
7.关于存货 ...... 261
8.关于采购 ...... 292
9.关于资产完整 ...... 328
10.关于发行人市场地位 ...... 333
11.其他...... 338

附件一：桑尼能源的借款明细表（截至 2022 年 12 月 31 日）...... 352

1.关于实际控制人及其控制企业大额负债

根据首轮问询回复，（1）发行人实际控制人目前个人债务本金余额为 3.00
亿元，其中 2.86 亿元为对陆海良及其控制企业的借款，债务到期日最早为 2025
年 4 月，最晚至 2027 年 9 月，发行人称陆海良为实际控制人女儿配偶的父亲，
双方均为独生子女家庭，可以友好协商对还款期限进行相应延长。（2）发行人实际控制人承担的担保债务余额 1.61 亿元，包括桑尼能源对外借款 9,200 万元，
发行人对外借款 6,900 万元，前述担保债务到期日集中在 2023 年 9 月前。（3）
截至 2022 年 9 月 30 日，实控人控制的桑尼能源债务余额为 12.10 亿元，2023
年到期债务总计 6.48 亿元，如桑尼能源到期无法偿还相关债务，实际控制人对桑尼能源承担的担保本金余额为 9,200 万元；对于桑尼能源向中电投融合租赁、国核保理的借款（合计 4.3 亿元），桑尼能源称中电投融合租赁、国核保理已出具说明，相关款项到期后将继续维持对桑尼能源同等金额的授信意向。（4）发行人及中介机构就发行人实际控制人及其控制企业还款能力的回复较简略，未结合各笔债务的金额、到期期限、具体还款来源进行详细分析、论述，对发行人实际控制人及其控制企业的债务清偿能力作出积极判断的依据不够充分。

请发行人说明：（1）以列表形式按年度列示各笔债务（本息合计）到期日发行人实际控制人及其控制企业的还款金额、还款计划、具体还款资金来源（扣除实控人持有的发行人股权），是否具备相应还款能力；（2）在被担保方无法偿还相关债务时，发行人实际控制人作为担保方是否具备履行担保义务的能力及具体资金来源；（3）如桑尼能源无法偿还相关债务，充分评估对李新富在发行人任职资格的影响；（4）发行人实际控制人是否与陆海良就延期偿还债务及偿债方式等事宜开展协商或达成一致意见及其具体情况，补充提供中电投融合租赁、国核保理同意维持授信的声明；（5）实际控制人持有的公司股权目前有无场外远期交易或者质押协议安排，未来防范前述事项的约束、披露机制；（6）……
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