浙江泛源海外销售收入真实性存疑

　　浙江泛源科技股份有限公司(简称“浙江泛源”)公开披露，借助第一大海外客户Certus集团，公司汽车内外饰件业务驶上北美市场爆发式增长快车道，并以新进入者身份拿下宝马、奔驰等整车厂多款主力车型超过100%的相关配套份额。

　　然而，就在浙江泛源试图闯关创业板IPO的前夕，2016年以来连续多年给公司贡献巨额销售业绩的Certus集团，2021年因经营不善、破产清算而突然从公司客户名单中消失。

　　种种有悖于基本常识和商业逻辑的背后，浙江泛源的汽车内外饰件业务海外销售收入到底有多少秘密？2020年初至2021年11月浙江泛源三任财务总监均在短短几个月内迅速离职是否暗藏玄机？

　　第一大客户破产清算

　　浙江泛源前身为杭州莱源环保科技有限公司(简称“莱源环保”)，公司目前主要业务包括汽车金属零部件表面处理、汽车内外饰件和汽车IGBT冷却系统，分别由南通创源电化学科技有限公司(简称“南通创源”)、南通柏源汽车零部件有限公司(简称“南通柏源”)和海宁泛源鑫才科技有限公司三家全资子公司究竟负责经营。

　　根据披露，早在公司汽车内外饰件业务尚处于开拓阶段，尚未建立海外开拓团队时，Certus集团2016年就主动寻求合作并成为公司汽车内外饰件业务第一个外销大客户，甚至将公司约定为长三角地区唯一供应商。

　　回溯来看，仅借助Certus集团，公司汽车内外饰件业务就从零开始驶上海外业务爆发式增长快车道，短短几年累计实现近4亿元销售收入，并以新进入者身份拿下宝马、奔驰等整车厂多款主力车型超过100%的相关配套份额。

　　根据披露，Certus集团是一家经营设计、制造、销售、分销各种汽车零部件的全球性汽车供应商，实际控制人为Rob Mollenhhauer(罗伯特·莫伦豪尔)和Jim Prokopetz(詹姆斯·普罗科佩茨)；母公司Certus Automotive Inc.(简称“Certus”)2012年成立于加拿大安大略省，下属子公司分别位于加拿大、美国、中国、墨西哥和德国等国家，主要产品为汽车内外饰件及注塑模具。

　　Certus集团向公司采购的外销产品以主/副仪表板内饰件为主，主要销往欧美汽车市场并配套多款高端车型(如奔驰、宝马、福特、通用)。终端客户方面，Certus集团主要销售给汽车零部件一级供应商，如JOYSONQUIN(均胜群英)、USF(白特荣)、Aptiv(安波福)、Moriroku(森六)、Draexlmaier(德科斯米尔)、Antolin(安通林)等。

　　销售数据显示，2016年至2021年，公司对Certus集团的销售收入分别为4167.87万元、10883.95万元、10462.39万元、6605.85万元、4584.91万元和481.81万元，累计金额37186.78万元。

　　Certus集团前期几乎贡献了公司汽车内外饰件的全部收入，但2021年其突然退出了公司前五大客户名单。

　　对此，浙江泛源解释称，2021年Certus集团因经营不善进入破产清算程序，双方终止了合作关系，并且公司承接了Certus集团的下游客户(一级供应商)直接供货。

　　在第一大客户Certus集团2021年突然破产的背后，报告期内2020年初至2021年9月浙江泛源还出现三任财务总监频繁离职的现象。其中，王云峰在2020年7月辞职，吴继波和黄国永的任期分别为2021年初至2021年5月、2021年6月至2021年9月。

　　值得注意的是，融易新媒体消息，财务总监任职期间是否对公司财务数据存在异议，是否存在财务基础薄弱、财务内控机制不健全导致财务总监无法正常履职情形等问题，遭IPO审核重点关注。

　　海外销售真实性疑点重重

　　中国证券报记者发现，浙江泛源取得相关客户资质认证的情况疑点重重。

　　根据披露，报告期内公司取得客户(报告期内收入合计超过100万元)资格认证进入客户供应链的究竟情况明细中，Certus集团作为2019年、2020年连续两年的第一大客户，公司没有其相关的资质认证记录；公司在2021年取得Certus集团下游客户JOYSONQUIN(均胜群英)、Aptiv(安波福)和USF(白特荣)相关资质认证；Moriroku(森六)、Draexlmaier(德科斯米尔)、Antolin(安通林)等下游客户则完全没有相关资质认证记录。

　　浙江泛源回应中国证券报记者称，2016年至2020年之前的相关业务资质取得，不在披露范围之内。

　　随着侦查的不断深入，Certus集团等客户海外销售的真实性存在更多疑问。

　　根据披露，2016年至2020年，公司对Certus集团的销售数量分别为369.86万件、1027.14万件、1177.50万件、872.81万件和570.70万件。

　　然而，记者侦查发现，在2018年6月通过环保验收以后，公司800万件汽车内外饰件建设项目才能正式投产。但在没有环保验收前，公司仅销售给Certus集团的产品居然已经达到1000多万件。