连续四年财务造假，*ST海伦收预罚单

界面新闻记者 | 吴治邦

因未能按期披露2022年半年报， *ST海伦（300201.SZ）)站在了风暴眼中心。公司在2022年9月19日收到了立案通知书。不过，挖出萝卜带出泥，公司连续多年营收及利润造假的事项也被挖出。

*ST海伦3月9日晚间公告， 收到江苏证监局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。《行政处罚及市场禁入事先告知书》认定，公司原子公司深圳连硕自动化科技有限公司(以下简称“连硕科技”)2016年-2019年合计虚增营业收入6.92亿元、利润总额2.89亿元，导致公司2016年-2019年年度报告存在虚假记载。

界面新闻记者注意到，不仅仅是2016年-2019年的财务存在着问题，*ST海伦2021年年度财务报告还被出具无法表示意见的审计报告，触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则，触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则第 10.3.1 条第一款第三项情形，公司股票已于2022年4月29日开市起，融易新媒体，被实施退市风险警示。若公司 2022 年度出现《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年修订）》第 10.3.10 条第（一）至（六） 项任一情形，公司股票将存在被终止上市的风险。

在2022年12月12日披露半年报后，公司个别董事也投出了弃权票。董事姜海雁给出的意见显示，由于非法“临时监管小组”给公司造成的治理结构及内部控制工作仍在恢复正常状态过程中，审计机构提出的整改意见暂未得到落实，依据公司目前状态，尚无法消除临时监管小组非法控制公司财务及经营期间损害上市公司利益的疑虑。故无法保证公司2022年第一季度报告、半年度报告和第三季度报告的真实、准确、完整，基于对公司负责、对投资者负责、对自身职责操守负责的勤勉尽职原则，投弃权票。

此次*ST海伦收到的《行政处罚及市场禁入事先告知书》来看，此次财务造假源于2016年的一起收购。2016年2月，*ST海伦完成对连硕科技100%股权的收购并将其纳入合并报表范围。2016-2019年，为完成业绩承诺，在未开展真实业务的情况下，连硕科技虚构与合胜勤电子科技(深圳)有限公司、深圳晋阳精密模具有限公司、深圳市升达康科技有限公司、北京智芯微电子科技有限公司、深圳达闼科技控股有限公司、达闼科技(北京)有限公司、武汉智慧云未来科技有限公司、深圳市欣中大自动化技术有限公司、东莞市沃顿橡塑新材料有限公司等客户的销售合同，虚构与深圳市鑫荣机械加工科技有限公司、深圳浩杰精密科技有限公司、东莞市五通电子有限公司等供应商的采购合同，制作虚假生产、出库及物流等业务资料，通过深圳市爱喜德科技有限公司、黎某、曹某华等银行账户进行资金流转，形成造假业务闭环，进而虚增各期收入和利润。

具体到每个年度来看，2016年度，*ST海伦虚增营业收入1.49亿元，虚增利润总额7656.05万元；2017年度，*ST海伦虚增营业收入1.78亿元，虚增利润总额 7604.61万元；2018年度，*ST海伦虚增营业收入1.7亿元，虚增利润总额 8597.3万元；2019年度，*ST海伦虚增营业收入1.95亿元，虚增利润总额 5033.61万元；虚增利润总额分别占*ST海伦各年度披露利润总额的 74.30%、43.10%、70.39%和 103.56%，导致公司2016-2019 年年度报告存在虚假记载。

从处罚力度来看，除了*ST海伦面临350万元的罚款，时任*ST海伦副董事长、连硕科技总经理杨娅也拟被罚200万元，时任*ST海伦董事长、连硕科技董事长丁剑平给予警告，并处以一百五十万元罚款。值得一提的是，时任*ST海伦哲董事、董事会秘书、财务总监、连硕科技监事栗沛思也拟被处以80万元的罚款。