原股东刘斌组织实施天沃科技的涉案违法行为,遭市场禁入5年,并处以350万元罚款;
任大成作为时任天沃科技财务总监、副总经理,韩臻作为时任天沃科技副总经理,参与实施天沃科技的涉案违法行为,违法情节严重。对任大成采取3年市场禁入措施,并处以150万元罚款;对韩臻采取2年市场禁入措施,处以100万元罚款。
对苏州天沃科技股份有限公司责令改正,给予警告,并处以350万元罚款;
对王佐、林钢给予警告,并分别处以100万元罚款;
对司文培、俞铮庆、王煜给予警告,并分别处以50万元罚款;
对陈玉忠责令改正,给予警告,并处以50万元罚款;
对易晓荣、彭真义给予警告,并分别处以20万元罚款。
虽然证监会已对该起案件作出了处罚结果,但该事项依旧疑点重重。
有市场人士指出,其一,中机电力作为ST天沃控股子公司,却对其多年财务造假没有发现;
其二,刘斌并非上市公司高管,也没有在董事会任职,却能够主导实施如此大规模的财务造假。
其三,包括独立董事、审计机构、监事会等公司内控机制完全失效。
第三方为何眼盲界面新闻发现,2017年至2021年期间,审计所连续5年均出具标准无保留意见。
ST天沃连续5年遭出具标准无保留意见,图源:choice对于如此严重的财务造假,审计所为何连续5年出具标准无保留意见?
根据梳理,界面新闻发现,连续5年对上市公司出具标准无保留意见的审计报告的是众华会计师事务所(特殊普通合伙)。从该公司财务造假开始到2022年,长达6年的时间里,为年报签字的注册会计师主要为3人,他们分别是郝世明、凌松梅和郭卫娜,前两人都是审计行业的“老人”,从20世纪90年代开始从事审计业务。
经查,2017年该公司签字注册会计师为郝世明、凌松梅
2018年、2019年、2020年该公司签字注册会计师为凌松梅、郭卫娜。
图源:公司通告2021年的年报审计,审计师突然做了微调。
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