航宇科技过会：今年IPO过关第31家 国海证券过首单

　　中国经济网北京1月15日讯 上海证券交易所科创板上市委员会2021年第5次审议会议于2021年1月14日上午召开，审议结果显示，贵州航宇科技发展股份有限公司(以下简称“航宇科技”)首发符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是2021年第31家过会的企业。 

　　航宇科技此次发行的保荐机构为国海证券股份有限公司，保荐代表人为周琢、秦竹林。这是国海证券年内保荐成功的首单IPO项目。 

　　航宇科技是一家主要从事航空难变形金属材料环形锻件研发、生产和销售的高新技术企业，主要产品为航空发动机环形锻件。此外，公司产品亦应用于航天火箭发动机、导弹、舰载燃机、工业燃气轮机、核电装备等高端装备领域。 

　　航宇科技的控股股东为百倍投资。截至招股说明书签署日，百倍投资持有发行人3251.24万股股份，占发行人股本总额的比例为30.96%。航宇科技的实际控制人为张华。截至招股说明书签署日，张华持有百倍投资54.55%的股权，百倍投资持有航宇科技30.96%的股权；同时，张华还直接持有航宇科技0.95%的股权。张华通过直接持有及间接控制的方式，合计控制航宇科技31.91%的股权。 

　　航宇科技拟于上交所科创板上市，计划公开发行股票不超过4500.00万股（不含采用超额配售选择权发行的股票），不低于发行后总股本的25%。本次发行全部为新股发行，原股东不公开发售股份。本次发行可以采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行股票数量不超过首次公开发行股票数量的15%。航宇科技拟募集资金7.00亿元，其中6.00亿元用于航空发动机、燃气轮机用特种合金环轧锻件精密制造产业园建设项目，1.00亿元用于补充流动资金。 

　　上市委现场问询问题 

　　1.请发行人代表说明：（1）能否准确计量研发人员投入研发活动的工作量，是否保存有相关的工时及考核记录，与研发费用相关的内部控制制度是否健全、执行是否有效；（2）研发费用计入存货部分如果全部转列研发费用对2019年的影响较大，是否构成重大会计差错；（3）将制造费用和材料耗用计入研发费用的合理性，是否存在将非研发性质的费用计入研发投入的情形，发行人是否符合科创属性认定关于研发投入的相关要求。请保荐代表人发表明确意见。 

　　2.请发行人代表：（1）说明发行人针对未弥补亏损在2017年度不确认递延所得税资产，而在2018年度确认为递延所得税资产、并导致当年利润大幅增长的原因及合理性，并分析该等因确认递延所得税资产而产生的损益是否应列为非经常性损益；（2）结合报告期内8个合作研发项目中5个为亏损项目的情况，说明是否已将亏损预计入报告期；（3）结合报告期利润构成情况，说 

　　明发行人关于自身符合第一套上市标准的认定是否准确，相关年度盈利情况的信息披露是否充分、准确。请保荐代表人发表明确意见。 

　　3.请发行人代表说明认定张华为发行人实际控制人的依据及合理性，是否应将卢漫宇及璨云投资认定为发行人的共同实际控制人或实际控制人的一致行动人，前述股东的持股锁定安排是否符合监管要求。请保荐代表人发表明确意见。 

　　4.请发行人代表说明将参与合作研发项目14视同发行人在经营范围内的日常经营活动的商业合理性，是否还形成归属发行人的其他研究成果，相关会计处理是否符合《企业会计准则》的规定。请保荐代表人发表明确意见。 

　　需进一步落实事项 

　　1.请发行人：（1）说明发行人针对未弥补亏损在2017年度不确认递延所得税资产，而在2018年度确认为递延所得税资产、并导致当年利润大幅增长的原因及合理性，并分析该等因确认递延所得税资产而产生的损益是否应列为非经常性损益；（2）结合报告期利润构成情况，说明发行人关于自身符合第一套上市标准的认定是否准确，相关年度盈利情况的信息披露是否充分、准确。请保荐人发表明确核查意见。 

　　2.请发行人说明认定张华为发行人实际控制人的依据及合理性，是否应将卢漫宇及璨云投资认定为发行人的共同实际控制人或实际控制人的一致行动人，前述股东的持股锁定安排是否符合监管要求。请保荐人、发行人律师发表明确核查意见。 

　　3.请发行人说明将参与合作研发项目14视同发行人在经营范围内的日常经营活动的商业合理性，是否还形成归属发行人的其他研究成果，相关会计处理是否符合《企业会计准则》的规定。请保荐人、申报会计师发表明确核查意见。 

　　今年IPO过会企业一览：

序号

 

公司名称

 

上会日期

 

拟上市地点

 

保荐机构

 

1

 

浙江海盐力源环保科技股份有限公司

 

2021/01/04

 

上交所科创板

 

中信证券

 

2

 

珠海安联锐视科技股份有限公司

 

2021/01/06

 

深交所创业板

 

民生证券

 

3

 

上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

 

2021/01/06

 

深交所创业板

 

长江保荐

 

4

 

倍杰特集团股份有限公司

 

2021/01/06

 

深交所创业板

 

中信建投证券

 

5

 

浙江本立科技股份有限公司

 

2021/01/06

 

深交所创业板

 

长城证券

 

6

 

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司

 

2021/01/07

 

上交所主板

 

中信建投证券

 

7

 

苏州华亚智能科技股份有限公司

 

2021/01/07

 

深交所中小板

 

东吴证券

 

8

 

济南圣泉集团股份有限公司

 

2021/01/07

 

上交所主板

 

长城证券

 

9

 

国邦医药集团股份有限公司

 

2021/01/07

 

上交所主板

 

国泰君安

 

10

 

浙江金沃精工股份有限公司

 

2021/01/07

 

深交所创业板

 

华泰联合证券

 

11

 

深圳市金百泽电子科技股份有限公司

 

2021/01/07

 

深交所创业板

 

爱建证券

 

12

 

中粮工程科技股份有限公司

 

2021/01/07

 

深交所创业板

 

中金公司

 

13

 

久祺股份有限公司

 

2021/01/07

 

深交所创业板

 

东兴证券

 

14

 

成都欧林生物科技股份有限公司

 

2021/01/07

 

上交所科创板

 

英大证券

 

15

 

中国铁建重工集团股份有限公司

 

2021/01/07

 

上交所科创板

 

中金公司

 

16

 

上海皓元医药股份有限公司

 

2021/01/08

 

上交所科创板

 

民生证券

 

17

 

徐州浩通新材料科技股份有限公司

 

2021/01/13

 

深交所创业板

 

民生证券

 

18

 

苏州仕净环保科技股份有限公司

 

2021/01/13

 

深交所创业板

 

民生证券

 

19

 

江苏本川智能电路科技股份有限公司

 

2021/01/13

 

深交所创业板

 

中信证券

 

20

 

张家港中环海陆高端装备股份有限公司

 

2021/01/13

 

深交所创业板

 

民生证券

 

21

 

深圳市迅捷兴科技股份有限公司

 

2021/01/13

 

上交所科创板

 

民生证券

 

22

 

奥精医疗科技股份有限公司

 

2021/01/13

 

上交所科创板

 

华泰联合证券

 

23

 

南侨食品集团（上海）股份有限公司

 

2021/01/14

 

上交所主板

 

申万宏源

 

24

 

安徽华塑股份有限公司

 

2021/01/14

 

上交所主板

 

国元证券

 

25

 

山东中农联合生物科技股份有限公司

 

2021/01/14

 

深交所中小板

 

光大证券

 

26

 

山东联科科技股份有限公司

 

2021/01/14

 

深交所中小板

 

中泰证券

 

27

 

深圳市信濠光电科技股份有限公司

 

2021/01/14

 

深交所创业板

 

渤海证券

 

28

 

深圳中富电路股份有限公司

 

2021/01/14

 

深交所创业板

 

东兴证券

 

29

 

浙江新柴股份有限公司

 

2021/01/14

 

深交所创业板

 

国信证券

 

30

 

威腾电气集团股份有限公司

 

2021/01/14

 

上交所科创板

 

中信证券

 

31

 

贵州航宇科技发展股份有限公司

 

2021/01/14

 

上交所科创板

 

国海证券

 

　　IPO暂缓审议企业一览：

序号

 

公司名称

 

暂缓审议日期

 

拟上市地点

 

后续进展

 

保荐机构

 

1

 

广东百合医疗科技股份有限公司

 

2021/01/04

 

上交所科创板

 

/

 

兴业证券

 

2

 

苏州林华医疗器械股份有限公司

 

2021/01/14

 

上交所主板

 

/

 

国泰君安