最新真实爆料: 中国票据信用七十年回顾与展望

　　今年是新中国成立七十周年。七十年来，我们票据信用是伴随我们经济社会体系不断变化而发展变化的。票据业务的本质在于经营信用，改革开放以来，中国特色社会主义市场经济蓬勃发展，票据在我国经济发展的各个阶段都发挥了重要的作用。尤其是1995年《票据法》的出台、1996年《贷款通则》将票据贴现列为贷款的一种、1997年人民银行《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的相继实施，奠定了商业汇票的宏观管理和制度基础。经过多年发展，目前票据年承兑签发额一直保持在20万亿左右，票据贴现、转贴现年发生额一直保持在50万亿左右。作为央行货币政策向实体经济传导过程中链条最短、最直接的媒介，积极发展票据信用有利于更好的服务实体经济。

　　一、 信用及票据信用概念特点作用

　　信用是票据的灵魂和基石，无信用之票系废票。信用有国家信用，银行信用，商业信用。商业信用关健靠发展商业票据信用来提升，过渡期可以通过发展有银行支持的商业票据信用来推动。当然，最终要依靠商业或市场自身的诚信能力、诚信水平、诚信承诺不断提升自身的信用程度来发展商业票据信用。

　　（一）信用

　　从法律的层面看，“信用”有两层含义，一是指当事人之间的一种关系，但凡“契约”规定的双方的权利和义务不是当时交割的，存在时滞，就存在信用；第二层含义是指双方当事人按照“契约”规定享有的权利和履行的义务。这个“契约”的另外一个非常重要的特点，这是构成法律上的信用的必要条件，那就是非即时交割。如果权利和义务的实现是同时进行的，那么就不会构成信用，这两者之间必须存在一定的时间差才会出现信用。

　　从经济学层面看，“信用”是指在商品交换或者其他经济活动中授信人在充分信任受信人能够实现其承诺的基础上，用契约关系向受信人放贷，并保障自己的本金能够收回和增值的价值运动，偿还和付息是经济和金融范畴中的信用的基本特征。在市场经济发展初期，市场行为的主体大多以延期付款的形式相互提供信用，即商业信用；在市场经济较发达时期，随着现代银行的出现和发展，银行信用发展迅速，成为现代经济活动中最重要的信用形式。现代市场经济成为建立在错综复杂的信用关系之上的信用经济。

　　（二）票据

　　票据指出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。广义的票据泛指各种有价证券和凭证，如债券、股票、提单、国库券、发票等等。狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券，在我国，票据即商业汇票（银行承兑汇票和商业承兑汇票）、支票及本票（银行本票）的统称。本文笔者主要想探讨的是企业在贸易结算中最为经常使用的商业汇票。

　　（三）票据信用及特点

　　票据信用是用票据来反映企业之间经济往来中债权债务关系的信用形式，票据是信用的载体和工具。正常的票据信用可以促进商品流通和经济发展，降低企业应收应付账款的风险，发挥票据应有的功能和作用。不良的票据信用制约经济发展和商品流通，影响票据市场发展及其功能作用发挥。按承兑主体的不同，票据信用可细分为银行票据信用、商业票据信用。

　　1、 银行票据信用

　　银行承兑汇票是商业汇票的一种。指由在承兑银行开立存款账户的企业签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，由银行保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

　　2、 商业票据信用

　　商业承兑汇票指由法人或其他组织签发的，银行以外的付款人承兑的，由付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业承兑汇票是建立在商业信用基础上的信用支付工具，具有权利义务明确、可约定付款期限、可转让贴现等特点。银行在商业承兑汇票指定的付款日只担任资金清算的角色，到期资金是否兑付看承兑企业本身信用。

　　3、 银行与企业票据信用融合

　　与银行承兑汇票相比，商业承兑汇票的付款人一般是企业，由于我国的商业信用体系尚未完全建立，贸易链上的企业对商业承兑汇票的接受程度较差。如果银行对符合相关条件的商业承兑汇票进行保贴，以书函的形式承诺为其签发或持有的商业承兑汇票办理贴现，这种给予保贴额度的授信行为可以很好的融合银行信用与企业信用。

　　（四）票据信用作用