内控问题频发 洛阳银行十年IPO难过辅导期

　　违规发放贷款、掩盖不良贷款、添改担保合同……一直谋求IPO的洛阳银行股份有限公司（下称“洛阳银行”）内控问题频发，如今因一起金融借款合同纠纷再度引发关注。《经济参考报》记者近日调查获悉，洛阳银行郑州分行在一项借贷业务中，涉嫌涂改、增加担保合同中的放贷数额1000万元，被担保方告上法庭。最终，法院认定了上述添改行为，避免相关方利益受损。对此，中南财经政法大学法学院副教授、硕士生导师伍治良在接受《经济参考报》记者采访时表示：“洛阳银行的篡改行为已涉嫌刑事犯罪。洛阳银行股权结构不稳定、公司治理机制不健全，违规行为不断曝光，公司内控、风控机制形同虚设，这使得其IPO之路颇为漫长，未来能否成功上市也存在较大变数。”

　　再曝担保合同纠纷

　　洛阳银行成立于1997年，至2020年底，下辖10家分行、1家营业部、1家专营机构（小企业金融服务中心），153家支行（包括41家异地支行、43家社区支行）。而随着一起金融借款合同纠纷案的曝光，洛阳银行的内控问题再度引人关注。

　　中国裁判文书网2月8日披露的民事判决书显示，2015年5月29日，洛阳银行郑州分行向河南亿商商贸有限公司（下称“亿商商贸”）发放两笔500万元、共计1000万元贷款，期限一年。河南商人高锭等人分别与该行签订了个人担保合同。

　　签订合同时，洛阳银行郑州分行要求在两套空白合同（每套一式两份）上签字并按手印，其他内容由该行统一填写。2016年5月底贷款到期，亿商商贸未能按期偿还，至2016年12月尚有本息8122248.86元无法偿还。于是，亿商商贸采取借新还旧方式重新向该行申请新的贷款。洛阳银行郑州分行随后向亿商商贸发放等额新贷款，同时收回了全部放款，用于偿还老贷款本息。至此，2015年5月29日发放的贷款全部还清。

　　高锭在法庭上辩称，洛阳银行郑州分行在向亿商商贸发放新贷款前，要求他续签1000万元的个人最高额保证合同，被拒绝。但最终仍同意担保300万元，并在一份《个人最高额保证合同》上签字。2017年10月份，新贷款期限到期，亿商商贸没有履行合同，洛阳银行郑州分行向郑州高新区人民法院起诉，并于2018年2月追加高锭为被告。高锭当时发现，其担保金额变成了1300万元，遂向法院申请字迹鉴定，洛阳银行则主动撤诉。而后，洛阳银行再次起诉，但面对高的字迹鉴定申请，又一次主动撤诉。

　　合同中的担保金额到底是300万元，还是1300万元？这是双方争执的焦点之一。

　　2021年1月12日，郑州市中级人民法院（下称“郑州中院”）委托广东明鉴文书司法鉴定所出具的鉴定结果显示，合同中“壹仟”系添改形成。2月8日，郑州中院民事判决书（2020）豫01民终13422号认定，“壹仟”系添改而成。对此，中央财经大学预防金融犯罪研究所高级研究员、北京市京师律师事务所律师许浩在接受《经济参考报》记者采访时表示，洛阳银行上述添改行为已涉及刑事犯罪，其风控已形同虚设。他介绍，“洛阳银行让客户签订空白担保合同，严重违反相关法律法规，其在信贷审批环节也存在严重漏洞，银行在签署大标的额的贷款合同或者担保合同时，必须要和担保人本人见面，并核实身份证原件，全程须录音、录像。”伍治良对此也表达了同样的观点。

　　洛阳银行相关人士回应《经济参考报》记者称，法院已对该案作出判决，根据民事判决书判定，高锭需对300万元借款本金及对应利息承担连带保证责任。

　　频遭监管处罚

　　值得注意的是，除上述违规行为外，洛阳银行还频遭监管部门处罚。《经济参考报》记者梳理发现，2018年，洛阳银行及相关负责人因违规、违纪，被河南多地银保监局处罚13次，总计罚款627万元，其中单次被处罚金额最高为200万元。来自洛阳银行2016年-2020年度报告显示，其当期不良贷款率分别为1.52%、1.57%、2.78%、2.08%、1.82%，融易新媒体，其中2018年为最高。但其在2019年、2020年年报中称，报告期内能够不断完善内部运行机制，积极应对各类风险，未发现公司内控制度在完整性、合理性、有效性以及在内控制度执行方面存在重大缺陷。

　　事实上，洛阳银行仍涉及平移贷款掩盖真实不良、掩盖不良贷款、虚增存贷款、弄虚作假等违法、违规事实。“公司治理机制不健全，违规经营，管理混乱，内控、风控机制形同虚设。”伍治良直言。河南多名银行界人士亦介绍，诸多违规、违法案例中，洛阳银行被骗贷1.26亿元事件，可直接印证其上述境况。