银行理财回表冲击波：有银行利润预计下降数十亿

　　处置不良贷款、存量理财资产产生的损失，正在对一些银行的业绩，产生巨大冲击波。

　　哈尔滨银行3月16日披露，预计2020年净利润同比下降约60%至80%。而另一家H股上市银行广州农商行早前公告，预期去年净利润将同比下降35%。按照上年度数据计算，两家银行去年净利润最多将减少28亿元左右。

　　两家银行利润大幅下降，原因有相似之处。哈尔滨银行称，去年利润下降，主要原因是增加资产减值准备计提、加大不良资产处置核销力度、向实体经济让利等；而广州农商行除了向实体经济让利，利润下降原因还有按照监管要求，处置存量表外理财业务，导致资产减值损失增加。

　　央行曾在2020年7月底发布通知，将资管新规过渡期延长到2021年年底，目前时间已所剩无多。公开数据显示，提前完成非标回表的平安银行，计提、核销的理财资产规模分别达到272亿元、315亿元。

　　不良贷款、理财资产回表，对银行的冲击究竟有多大？

　　两家H股银行利润大降

　　哈尔滨银行3月16日披露业绩预报称，2019年该行净利润为36.35亿元，这预计该行2020年净利润将只有7.5亿元～14.7亿元，同比减少规模则在21.6亿元～28.9亿元。

　　此前的一年，哈尔滨银行利润就出现明显下降。2019年，哈尔滨银行在营业收入小幅增长至150.94亿元的情况下，净利润从上年的55.74亿元，大幅下降19.39亿元至36.35亿元，降幅达34.79%。

　　2020年上半年，哈尔滨银行营业收入同比增长5.61%，但18.5亿元的净利润仍同比下降了16.1%。按照业绩预告测算，进入下半年之后，该行利润下降幅度进一步加大，可能已经出现了数亿元至十亿元左右的亏损。

　　无独有偶，同在H股上市的广州农商行，净利润也出现了大幅下滑。该行3月12日披露，预计2020年净利润将同比下降35%。而在2019年，广州农商行净利润为79.1亿元。据此计算，该行去年净利润可能在50亿元左右。

　　对于利润下滑，哈尔滨银行解释称是增加了资产减值准备计提，加大了不良资产处置、核销力度，根本还是近两年资产质量出现下降。另一方面，向实体经济让利，主动降低融资成本，为经营困难的客户减轻财务负担。由于调整了资产负债结构，负债成本抬升，导致利差水平下降，对盈利造成了一定影响，融易资讯网（www.ironge.com.cn），预计业绩将企稳回升。

　　最近两年来，哈尔滨银行资产质量一直在下降。2019年、2020年上半年的净利润下滑就与资产质量下降有关。

　　年报数据显示，截至2019年底，该行不良贷款余额52.5亿元，不良率1.99%，同比上升0.26个百分点，关注类贷款89.04亿元，同比增加19.3亿元；截至去年6月底，该行不良率上升至2.39%，同比上升0.4个百分点，关注类贷款116.7亿元，比上年底增加27亿元以上。

　　数据还显示，2019年，哈尔滨银行核销不良贷款31.04亿元，资产减值损失为51.8亿元，同比增加27.5亿元以上，增幅达到110%左右。去年上半年，资产减值损失35.86亿元，同比增加34.79%。

　　广州农商行的情况与之类似。该行称，去年净利润下降，主要有两方面的原因，一是受新冠疫情影响，向企业减费让利的优惠措施，导致利息、中间业务手续费下降，二是根据监管要求，处置存量表外理财业务历史包袱，资产减值损失增加所致。

　　截至2019年底，广州农商行不良率为1.73%，同比上升0.46个百分点，计提资产减值损失70.8亿元，同比上升18.72%；改行2020年6月底的不良率进一步上升至1.84%，计提信用减值损失49.76亿元，同比上升40%。

　　广州农商行的表外理财资产风险，在去年上半年就有所暴露。2019年，该行计提的非信贷资产减值损失为12.14亿元，同比增加5.22亿元。而去年上半年这一项已攀升至13.1亿元，超过上年全年。

　　理财回表冲击波

　　半年报数据显示，截至2020年6月底，哈尔滨银行投资资产余额2352.2亿元，其中信托、基金、资管计划合计1592.5亿元，计提的其他资产减值金额6.84亿元。而在2019年底，该行投资资产总额2337.26亿元，不良贷款余额39.8亿元，关注类余额26.99亿元，减值准备39.95亿元。

　　联合资信在去年7月份的一份评级报告中提示，哈尔滨银行持有信托、资管计划规模较大，加大了该行信用和流动性风险管理压力。

　　在业绩预告中，该行没有提及与表外理财业务相关的内容。3月17日，第一财经记者致电该行投资者关系部，了解其资产减值、拨备是否包含表外业务，该行工作人员表示，相关情况以公告为准，除此之外没有额外事项需要说明。