邹平农商行的坏账之殇：年报连续两年“难产”评级一延再延

　　巨额不良贷款让这家农商行三缄其口。

　　1月29日，东方金诚发布公告称，因山东邹平农商银行连续两年未披露年报，将继续延迟披露评级报告。

　　根据相关监管要求，东方金诚应于邹平农商行年报出具三个月内出具定期评级报告，由于邹平农商行先后两次发布了延迟披露2018年和2019年度信息的公告，东方金诚已经多次发布延迟披露评级的公告，连同本次已经是第五次发布延迟公告。

　　东方金诚表示，由于连续两年没有披露年报，邹平农商行经营及偿债能力具有不确定性，将密切关注邹平农商行经营管理情况、财务状况等因素的可能变化，并及时披露相关事项对邹平农商行信用等级可能产生的影响。

　　早在2018年2月，东方金诚就已将邹平农商行列入信用评级观察名单，这通常被视为下调评级的“前兆”。东方金诚做出这一决定是基于邹平农商行于2018年1月9日披露的同业存单发行计划，其中披露了大量财务信息。

　　发行计划显示，截至2017年9月末，邹平农商行不良贷款余额为11.47亿元，较年初增长303.87%，不良贷款率9.27%，较年初上升6.84个百分点，拖累拨备覆盖率下降161.24个百分点至54.06%，已经低于监管标准。

　　同时，贷款损失准备缺口的产生导致资本净额被大幅侵蚀。截至2017年9月末，融易资讯网（www.ironge.com.cn），邹平农商行资本净额为15.49亿元，较年初下降16.45%。受此影响，资本充足率和核心一级资本充足率分别较年初下降3.02和1.87个百分点，均为8.71%，都低于监管要求。

　　东方金诚随后于2018年2月就资产质量大幅下降问题向邹平农商行了解情况。据邹平农商行反馈，由于当地中小企业互保风险持续暴露，部分对外提供担保企业由于涉诉导致贷款无法正常周转，该行逾期贷款大幅增加。同时，为加强对信贷风险的管理，该行将出现风险苗头的贷款划分至不良贷款管理，使得其2017年以来不良贷款大幅增加。

　　东方金诚表示，邹平农商行计划与地方政府协商，加紧制定不良贷款化解方案。但由于不良贷款规模较大，处置难度较大，短期内经营状况也难以改善，因此决定将其列入信用评级观察名单。

　　邹平农商行最新的财务信息还停留在2018年5月发布的一季度信息披露报告。报告显示，截至2018年3月末，邹平农商行贷款总额138.4亿元，其中不良贷款余额14.52亿元，不良贷款率从2017年9月末的9.27%攀升至10.49%，实际计提贷款损失准备余额7.86亿元。资本充足率和核心一级资本充足率也一路降至5.22%。

　　报告中也提及了已发行二级资本债的相关情况，邹平农商行于2017年11月21日公开发行总额2亿元二级资本债，债券期限10年，票面利率6%，第5年末可行使赎回选择权。

　　邹平农商行称，将严格按照监管规定完成利息支付及信息披露工作。但从此以后，邹平农商行便“杳无音信”，具体经营情况也不得而知。

　　受困于不良贷款的农商行并非个例，企图通过定向增发搭售不良等“花式操作”甩掉包袱的农商行近来也较为多见。

　　不过，从邹平农商行官方发布的新闻当中，能够看到该行正在加紧进行不良贷款的清收工作。2019年7月25日，邹平农商银行组织召开了不良贷款清收约谈会，对20余家逃废债务企业进行了约谈。

　　邹平农商行表态，将积极与公安部门对接，对不配合不良贷款清收处置、不履行还款义务、涉及逃废银行债务的企业和个人，向公安部门移交相关资料，坚决进行打击，净化信用环境。