三季报聚焦｜东港农商行利息净收入降逾三成 关注类贷款高企藏风险

　　记者李娜 实习记者 李欣彤 报道

　　2018年东港农商行营业收入实现两位数增长，但净利润却未见明显增长；2019年，该行业绩表现较为亮眼，营收稳中有升，净利润同比增幅超过16%，但这份成绩单却喜中带忧，利息净收入持续下降为日后的盈利能力带来隐患，关注类贷款比例畸高，信贷风险暴露的可能性大幅增加。

　　日前，辽宁东港农商行发布2020年三季报显示，1-9月该行实现营业收入4.17亿元，同比减少2.45%，净利润为1.37亿元，同比减少了12.22%，其中利息净收入连续三个季度呈负增长，且下滑趋势逐渐扩大。去年全年该行实现利息净收入为4.31亿元，而今年前九个月该项净收入仅为1.50亿元。

　　在资产质量方面，得益于较大规模的不良资产处置，东港农商行去年不良贷款率有所下降，但记者注意到，该行的关注类贷款占比较高且连续三年上涨，去年末时这一比例已经接近15%，远高于行业平均水平。在股东方面，截至去年末，东港农商行的前十大股东中有四位股东将其股权对外质押，且质押比例较高，相关风险需要注意。

　　利息净收入降逾三成拖累营收

　　截至2020年9月末，东港农商行资产总额212.19亿元，负债总额196.93亿元，分别较年初增长了15.07亿元、15.30亿元，增幅为7.65%、8.43%。所有者权益总额15.26亿元，较年初的15.52亿元减少了1.67%。

　　存贷款业务方面，得益于手机银行智能存款等存款类产品的推广以及营销力度持续加强，东港农商行的存款规模实现稳定增长。同时，由于该行持续增加个人贷款投放力度，进而推动全行贷款规模较快增长。截至9月30日，该行存款余额为159.25亿元，贷款余额为110.06亿元，较年初的涨幅分别为6.01%、11.50%，存贷比由年初的65.71%增至69.11%。

　　存贷款规模稳步上升的同时，该行的收入结构却在发生变化。2017年-2019年，利息净收入支撑着东港农商行的营业收入，进入2020年，投资收益逐渐走高，利息净收入则日渐萎靡。

　　财报数据显示，2017年-2019年，该行实现营业收入分别为4.59亿元、5.21亿元、5.49亿元，呈阶梯式上升，其中实现的利息净收入依次为4.16亿元、4.67亿元、4.31亿元，占营业收入的比重保持在70%以上，但占比逐年走低，此外2019年利息净收入的总额也呈现明显的下降趋势。投资收益方面连续保持上扬态势，三年收入依次为0.38亿元、0.48亿元、1.11亿元。

　　进入2020年，受到利率市场化的持续推进以及客户理财观念增强等多种因素影响，东港农商行存款的平均成本面临一定上升压力，同时，作为农信系统金融机构，在支农支小的市场定位下，该行的贷款定价水平持续下降。

　　受此影响，东港农商行的利息净收入进一步收缩，前九个月该行实现的利息收入为6.08亿元，较去年同期下降了1.35%，利息支出为4.59亿元，同比涨幅达到14.63%，在两者的共同压缩下，该行的利息净收入同比下降了30.89%至1.50亿元，占该行收入比重已经腰斩至不足36%。同期，该行的投资收益较去年上涨了26.66%至2.61亿元。

　　由于利息净收入的降幅更大，导致东港农商行陷入了营收净利双下滑的局面.今年前九个月，该行实现营业收入4.17亿元，较去年同期下降了2.45%，随着资产减值计提力度逐渐增强对该行的净利润也产生了一定负面影响，较去年同期下降了12.22%至1.37亿元。

　　"近年来，监管方面多次强调银行业要回归存贷款业务本源，尤其是今年实体经济受到疫情冲击较为严重，银行更应该将资金流向小微、农户等方面。"一位股份行工作人员告诉记者，此外，地方性中小型银行对金融工具的管理还不够娴熟，随着资金业务占比不断提升，对银行的信用风险、市场风险和流动性风险管理等也提出更高的要求。

　　关注类贷款高企暗藏风险

　　近年来，信贷资产五级分类认定标准日益趋严。在信贷资产质量方面，银保监会于2018年印发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》指出，"根据单家银行逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例，对风险分类结果准确性高的银行，可适度下调贷款损失准备监管要求"。

　　记者注意到，2018年底，东港农商行按照监管要求将逾期超过90天以上的贷款全部纳入不良贷款中，导致该行当年不良贷款率小幅提升。财报数据显示，2017年-2019年，东港农商行的不良贷款率依次为1.69%、1.87%、1.71%，对应不良贷款余额依次为1.37亿元、1.75亿元、1.75亿元，同期，该行逾期90天以上与不良贷款的比例逐年下降，依次为122.94%、98.86%、58.14%。

　　从不良情况来看，该行的资产质量整体在向好发展，但从逾期贷款以及关注类贷款方面来看，该行或有信贷风险还未充分暴露。