南京银行新一届高管履职高拨备、低不良=藏粮过冬？

　　近日，南京银行(601009，SH)发布第九届董事会第一次会议决议公告，披露了新一届高管团队的阵容。

　　从“一正六副”的行长配置一口气上调到“一正八副”，南京银行成功刷新了上市银行中，行长级高管的最高纪录，也为近年来，南京银行的高管被查、行长变更、定增曲折、监管约谈等管理问题给出了一个终极的解答。不知新一届的管理层能带给南京银行怎样的改变？

　　为此，《商讯·公司金融》盘点了南京银行2020年中报数据发现，虽然上半年经营表现比较稳健，但其高拨备、低不良的状况，对于投资者始终是一个谜。

　　对于南京银行未来是否会依靠高拨备来释放利润，《商讯·公司金融》曾函至南京银行半年报披露邮箱，截至发稿前尚未得到任何回复，其财报中所披露的电话也无人接通。

　　高拨备、低不良仍存

　　近日，南京银行发布第九届董事会第一次会议决议公告，董事会同意选举胡升荣担任本公司第九届董事会董事长，任期从即日起至本届董事会届满之日止；同意聘任林静然为南京银行行长，兼任公司财务负责人；同意聘任朱钢、周文凯、周洪生、刘恩奇、米乐、宋清松、江志纯、陈晓江为公司副行长。

　　随着新一届高管的就位，《商讯·公司金融》盘点了一下近期发布的南京银行中报。

　　南京银行2020年半年报显示，今年上半年，南京银行实现营业收入177.38亿元，同比上升6.60%；归属于上市公司股东净利润72.76亿元，同比增长4.86%。

　　截至今年6月末，南京银行资产总额1.46万亿元，较年初增长1215.24亿元，增幅9.05%。存款余额9453.06亿元，较年初增长953.90亿元，增幅11.22%；贷款余额6551.89亿元，较年初增长863.25 亿元，增幅15.17%。

　　南京银行表示，公司金融业务以新五年战略规划为引领，聚焦实体客群，完善客户管理； 加强业务与产品创新变革能力，打造板块内拳头产品；加强整合协同，提高业务效率。不断强化公司金融业务竞争力，巩固投行债融市场优势地位，围绕服务实体经济，支持小微企业发展的中心，做实、做大、做精小微及普惠客群， 积极推进普惠金融业务发展。

　　对于营收的增加，南京银行归功于利息收入的增加，但同比去年上半年，利息的净收入却是存在略微下降。今年上半年，南京银行的利息净收入占比为64.96%，同比下降2.07个百分点；非息净收入占比为35.04%，同比上升2.07个百分点。

　　报告显示，南京银行主要监管指标保持稳定，截至6月末，融易资讯网（www.ironge.com.cn），该行不良贷款率0.90%；得益于“一波三折”的定增的完成，该行资本充足率14.68%，核心一级资本充足率9.77%，分别较年初上升1.65个百分点和0.90个百分点。

　　但《商讯·公司金融》发现，南京银行的高拨备低不良的现象依然存在。截至今年6月末，南京银行的拨备覆盖率虽同比下降16.34个百分点，但仍高达401.39%。

　　近年来南京银行财报数据显示，2016年至2020年6月，南京银行的拨备覆盖率分别为457.32%、462.54%、462.68%、417.73%、401.39%，均高于400%。

　　在拨备覆盖率持续较高的同时，南京银行的不良率却一直维持在1%以下。2016年至2020年6月底，南京银行的不良贷款率分别为0.87%、0.86%、0.89%、0.89%、0.90%，处于相对稳定状态。

　　根据2019年9月26日，财政部网站发布的《金融企业财务规则(征求意见稿)》显示，为真实反映金融企业经营成果，防止金融企业利用准备金调节利润，对于大幅超提准备金予以规范。以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。

　　而早在2018年3月，原银监会也曾下发过通知，将150%的拨备覆盖率硬性要求，调整为120%~150%的弹性区间，贷款拨备率则由2.5%调整到1.5%~2.5%。

　　某银行人士也曾对媒体表示，“拨备覆盖率维持在很高的水平，主要还是为了以丰补歉、藏粮过冬。”一方面，银行出于对自身情况的预判，需要在盈利较好的时候，增加拨备预备未来风险暴露，另一方面也要处理存量不良资产。

　　据此计算，南京银行的拨备覆盖率已超标准2倍多。不排除未来南京银行存在依靠拨备覆盖率的释放来保持利润的增长。

　　另外，2016年至2020年6月，南京银行核销及转出的不良贷款为32.59亿元、18.76亿元、30.32亿元、51.47亿元、20.41亿元

　　在减值准备计提方面，2016年至2020年6月，南京银行分别计提71.20亿元、37.68亿元、65.94亿元、80.42亿元、37.00亿元。