原董事长张宝祥被正式逮捕 吉林银行何时走出不良阴霾

　　原标题：原董事长被正式逮捕，吉林银行何时走出不良“阴霾”？　

　　新京报记者 黄鑫宇 

　　近日，中国裁判文书网公开了一则从2011年至2018年连续骗取16名被害人钱款近1500万元的诈骗案刑事判决。根据庭审记录，被告正是利用其吉林银行股份有限公司（下称“吉林银行”）职员身份，虚构为他人“倒贷”，进行诈骗。而这7年主要系吉林银行因涉嫌受贿“落马”的原董事长张宝祥“掌舵”时期（2014至2019年）。 

　　巧合的是，查阅吉林银行2017年、2019年年报，记者看到，吉林银行本身的不良贷款率已自2015年开始，连续4年上升。2019年吉林银行的不良贷款率达到4.31% ，不但逼近监管方5%以下标准值的要求，而且已经高于银保监会披露的2019年四个季度城商行不良贷款率2.245%的平均值。而吉林银行在另一监管指标“拨备覆盖率”上的表现，已经不能用“逼近”来形容。自2018年起，吉林银行的拨备覆盖率连续两年低于150%的标准值，未能达标。 

　　官网与2019年年报共同显示，吉林银行是2007年10月在原长春市商业银行基础上重组设立的，但该行历史可追溯至1998年。目前，在吉林省内9个市州和大连、沈阳，吉林银行拥有11家分行、1家分行级专营机构、89家一级支行，并发起设立10家村镇银行、1家贷款公司，参股一汽汽车金融公司和鞍山银行。截至2019年末，吉林银行在册员工共有1.0115万人。 

　　会所审计“失责”导致贷款本息损失近7亿元，同一贷款企业现身1.5亿逾期贷款债权转让案中 

　　吉林银行为何近年不良率上升？其化解之道又有何“玄机”？ 

　　中国裁判文书网2019年11月1日披露出一起由于会计师事务所审计“失责”、导致吉林银行大连分行贷款本息损失近7亿元（截至2018年12月18日）的事件（如图1所示）。

　　作为公诉机关，庄河市人民检察院指控大连长波物流有限公司（下称“长波物流”），“依据大连慎明会计师事务所有限公司（下称“慎明会计师事务所”）出具的虚假财物报表和审计报告，在吉林银行大连分行（沙河口支行）获取了约5.8亿元的银行贷款，但该贷款逾期至今（庭审时间为2019年10月16日）未还。” 

　　公诉机关表示，经辽宁宁大会计司法鉴定所鉴定，截至2018年11月21日，长波物流在吉林银行大连分行贷款余额为5.79995亿元，利息9277.6万元。截至2018年12月18日时，吉林银行大连分行贷款本息至少损失6.544亿元。 

　　司法鉴定意见书显示，长波物流在吉林银行申请贷款时，提交了由慎明会计师事务所出具的已审报表。但企业提供的会计报表与已审报表比对核查，结果表明，已审会计报表部分数据存在虚假成分，其中：3年虚报营业收入46.13952亿元、虚报利润总额11.80616亿元。此外，长波物流向贷款银行还提供了一份与大连通发公司签订的购货合同，合同金额为1.28455亿元，合同标的物为轮胎。经核查，长波物流及大连通发公司2012年至2015年会计账中，没有生产、经销汽车轮胎记录。 

　　长波物流又是如何通过贷款审查的呢？ 

　　证人孟某系沙河口支行的工作人员，其证词确认，吉林银行在撰写长波物流该笔5.8亿元贷款的“贷前调查报告”时，所使用主要营业收入、净利润等主要财务分析数据，正是从慎明会计师事务所出具的审计报告中得来。“我们银行每一笔贷款中，都要用到其中的一些财务数据，作为银行审核该笔贷款的依据。” 

　　被告单位慎明会计师事务所，对公诉机关指控其犯提供虚假证明文件罪没有异议。败诉后，截至发稿前，记者也没有看到被告单位慎明会计师事务所关于此案的二审记录。 

　　而据记者统计，2019年至今吉林银行共领到6张罚单。其中，吉林银行大连分行在2019年7月18日，曾因“信贷资产质量严重不实”、“贷款质量五级分类不准确”、“未严格执行内控制度”等主要违法事实，被银保监会大连监管局给予50万元的行政处罚。 

　　然而，长流物流与吉林银行大连分行的“渊源”似乎不只限于该笔5.8亿元的贷款。 

　　长波物流曾在慎明会计师事务所2012年至2015年的“审计”时期的2014年，以“案外人”身份出现在吉林银行大连分行一笔1.5亿元逾期贷款债权转让的官司中（如图2、3所示）。