银保机构公司治理监管评估新规出炉 D级及以下机构将被列为重点监管对象

　　本报记者 苏向杲 杨 洁

　　11月30日，银保监会在官网发布了新版《银行保险机构公司治理监管评估办法》（以下简称《办法》）。《办法》进一步压实监管责任和机构主体责任，要求监管机构将公司治理监管评估等级为D级及以下的银行保险机构列为重点监管对象。

　　光大银行金融市场部宏观研究员周茂华对《证券日报》记者表示，《办法》的出台主要是加快补齐银保机构公司治理监管短板，强化监管，对于推动银保机构加快完善内部治理，提升内部治理水平，规范经营，防范潜在风险，推动银保机构高质量发展，更好服务实体经济方面具有重要意义。

　　重点完善

　　评估机制、评估指标等

　　银保监会早在2019年发布了《银行保险机构公司治理监管评估办法（试行）》，此次《办法》对此前的试行办法进行了修订。

　　银保监会有关部门负责人表示，此次《办法》修订坚持稳定性的原则，保持现有评估机制和评估体系的连续性，对一些具体内容进行修订和补充，重点对评估机制、评估指标、评估结果应用等方面进行了完善。

　　在优化评估机制方面，《办法》根据评估分类结果，差异化配置评估资源，原则上银行保险机构每年至少开展一次评估，但对评估结果为B级（良好）及以上的机构，可适当降低评估频率。监管评估采取非现场评估和现场评估相结合的方式，其中现场评估应每3年实现全覆盖。

　　“《办法》体现了差异化监管，针对部分评估良好及以上的机构，融易新媒体，适当降低评估频率，而把更多监管力量投入到公司治理缺陷较大的公司。” 普华永道中国金融行业管理咨询合伙人周瑾对记者表示。

　　《办法》进一步完善评估指标方面，结合近两年新出台的公司治理监管制度，聚焦大股东违规干预、内部人控制等问题，进一步丰富党的领导、股东股权、关联交易、董事监事高管人员的提名和履职等方面的关键指标，并优化指标权重、精简指标数量，突出公司治理监管关注的重点领域。《办法》建立指标动态调整机制，评估指标不再随《办法》同时印发，而是根据最新监管制度和工作需要，及时更新调整。

　　加强结果应用方面，《办法》在明确根据评估结果采取分类监管措施的基础上，进一步压实监管责任和机构主体责任，要求监管机构将公司治理监管评估等级为D级及以下的银行保险机构列为重点监管对象，对其存在的重大公司治理风险隐患进行早期干预，及时纠正，坚决防止机构“带病运行”，防止风险发酵放大。

　　值得注意的是，《办法》修订后，评估对象得到扩展。原评估办法中评估对象仅为商业银行和商业保险公司。在结合前期公司治理评估实践基础上，此次修订将农村合作银行、金融资产管理公司、金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司、消费金融公司及货币经纪公司纳入监管评估范围。

　　“近年来国内金融市场发展迅速，业务创新活跃，一系列新型金融机构发展较快，客观上要求监管部门跟上形势，对相关规定进行更新调整。”周茂华表示，此次修订将前述金融机构纳入监管评估范围，可有效防范金融风险。

　　总分70分以下至60分以上

　　为D级

　　从评估总分与评级结果的对应关系来看，《办法》提到，公司治理监管评估总分为100分，评估等级分为五级：90分以上为A级，90分以下至80分以上为B级，80分以下至70分以上为C级，70分以下至60分以上为D级，60分以下为E级。

　　《办法》还明确，存在下列情形的，可以直接评定为E级：拒绝或者阻碍公司治理监管评估；通过提供虚假材料等方式隐瞒公司治理重要事实、资产质量等方面的重大风险；股东虚假出资、出资不实、循环注资、抽逃出资或变相抽逃出资，或与银行保险机构开展违规关联交易，严重影响银行保险机构资本充足率、偿付能力充足率真实性；股东通过隐藏实际控制人、隐瞒关联关系、隐形股东、股权代持、表决权委托、一致行动约定等行为规避监管审查，控制或操纵银行保险机构经营管理；公司治理机制失灵，股东（大）会、董事会长期（一年以上）无法正常召开或做出决策；出现兑付危机、偿付能力严重不足的情形；监管机构认定的其他公司治理机制失灵的情形。

　　在业内人士看来，公司治理不规范的机构存在的问题与《办法》提到的情形有类似之处，《办法》的出台具有针对性。

　　招联金融首席研究员董希淼对记者表示，部分中小银行公司治理存在多重风险，包括股权结构有待优化，股东管理不规范；“三会一层”运行机制不畅，缺乏有效制衡；关联交易行为需进一步规范等。