*ST海伦:关于对创业板半年报问询函〔2022〕第58号回复的公告 查看PDF原文

公告日期：2022-12-24

证券代码：300201 证券简称：*ST海伦 公告编号：2022-083

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司

关于对创业板半年报问询函〔2022〕第 58 号回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，融易新媒体，没有虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

1、公司董事姜海雁女士同意披露，但不保证信息披露的内容真实、准确、完整，公司已将董事姜海雁女士的签字意见在本公告中进行披露，公司经营层对相关意见的回复详见本公告附件内容。

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司（以下简称“海伦哲”、“上市公司”、 “公

司”）于 2022 年 12 月 14 日收到深圳证券交易所创业板公司管理部发出的 《关于对

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司的 2022 年半年报问询函》（创业板半年报问询函〔2022〕第 58 号），公司对此高度重视，立即组织相关人员对涉及的相关问题进行逐项落实回复，现就半年报问询函所涉及的问题回复如下：

2022 年 12 月 9 日，你公司股东大会审议通过了罢免相关董事监事以及选举董事

监事的议案。12 月 12 日晚间，你公司披露了由新董事会审议通过的《2022 年半年度报告》，以及《关于拟变更会计师事务所的公告》等公告。我部在对你公司 2022 年半年度报告审查过程中发现如下问题：

1. 你公司原董事会曾多次审议公司 2022 年一季报、半年报及三季报，但相关议

案均因过半数董事投弃权票而未获通过。新董事会审议通过了前述定期报告，但董事

姜海雁对相关议案投弃权票，弃权理由是公司原董事会曾聘请会计师对公司半年报出具专项审计报告，报告明确指出公司内部控制包括 OA 审批流程等存在问题，目前公司治理结构及内部控制仍在恢复正常状态过程中，因此其无法保证前述定期报告的真实、准确、完整。公司公告称临时监管小组已于 12 月 9 日解散。请你公司补充说明：

（1）专项审计报告指出的相关问题对公司 2022 年一季报、半年报及三季报真实性、准确性、完整性的影响；新董事会成员以及新审计委员会对前述定期报告实施的审核、审议等具体工作，是否足以在较短时间内提出保证定期报告真实、准确、完整的审核意见。

回复：

1、专项审计报告指出的相关问题对公司 2022 年一季报、半年报及三季报真实性、

准确性、完整性的影响

应部分前任董事监事的要求和推荐，公司聘请了中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）广州分所（以下简称“中兴财光华”）对公司 2022 年半年度经营情况进行

了审计，中兴财光华于 2022 年 9 月 23 日出具了《徐州海伦哲专用车辆股份有限公司

专项审计报告》（中兴财光华（广）审专字（2022）第 01026 号）。针对该专项审计报告中会计师指出的问题及建议，公司已就全部内容制定了调整办法（如需），部分内容已整改完毕，现逐项说明如下：

1、审计目的

“我们本次审计的目的是贵公司委托我们作为外部中介机构对2022年半年度报告财务情况进行内部专项审计，审计的结果仅供贵公司董事、监事、高级管理人员内部查阅使用，不得对外提供和用于其他目的。需要说明的是，我们并非半年度财务报表审计，亦不能对财务报表的整体反映发表意见。”

2、审计范围

“我们就管理层编制 2022 年半年度财务报告采用的财务报表编制过程进行审计，

包括对合并财务报表合并范围的完整性和适当性、编制合并财务报表采用的母子公司原始账套的真实性和完整性、执行的会计准则、合并过程的准确性、以及管理层采用的会计政策和重大会计估计等方面进行审计。同时，我们就贵公司内部控制方面进行了必要的了解和适当关注。”

该专项审计报告的审计范围与 2022 年半年报的编制范围是一致的，因此采用该专项审计报告的各项数据编制公司 2022 年度半年报不会影响半年报的真实、准确、完整。

3、审计情况及审计结果

（1）财务报表编制过程的审核情况

①合并过程的准确性

关于非同一控制下企业合并在报表日的处理，会计师建议“贵公司对以往年度收购的公司，即非同一控制下合并取得的公司未提供完整详实的合并资料包括合并日的购买价格、商誉或年初未分配利润的计算、公允价值的确认、资本公积等详细资料，以及在合并日公允价值与账面价值不一致的在合并后每一个报表日按公允价值报表转换的会计处理备查簿。贵公司提供了 2021 年度、2020 年度审计机构合并抵销的底稿的合并过程，我们查阅了相关合并抵销分录记录……
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