中矿资源:关于中矿资源集团股份有限公司2022年度非公开发行股票发审委会议准备工作告知函的回复 查看PDF原文

公告日期：2022-11-08

中矿资源集团股份有限公司

与方正证券承销保荐有限责任公司

关于中矿资源集团股份有限公司 2022 年度非公开发行股票

发审委会议准备工作告知函的回复

中国证券监督管理委员会：

根据贵会 2022 年 10 月 25 日下发的《关于请做好中矿资源非公开发行股票发审

委会议准备工作的函》（以下简称“告知函”）的要求，方正证券承销保荐有限责任公司、发行人律师、会计师、中矿资源集团股份有限公司对贵会提出的相关问题逐项予以落实，进行了认真讨论、核查，并以书面反馈说明的形式对相关问题进行了回复。涉及需要保荐机构核查并发表意见的问题，已由保荐机构出具核查意见；涉及需对申请文件进行修改或补充披露的部分，已进行了修改和补充，并以楷体加粗标明。

本次回复已经发行人审阅认可，具体回复内容附后。除非特别说明，本次回复中的简称与《方正证券承销保荐有限责任公司关于中矿资源集团股份有限公司 2022 年度非公开发行股票之尽职调查报告（2022 年半年报更新）》中的简称具有相同含义。

问题一：关于海外投资风险

根据申报材料，申请人本次募投项目有两项为海外投资，分别为津巴布韦 Bikita

锂矿 200 万 t/a 建设工程和津巴布韦 Bikita 锂矿 120 万 t/a 改扩建工程。此外，申请

人报告期在赞比亚的营业收入占比分别 16.61%、12.51%、7.1%、3.07%，应收账款占比分别 58.07%、42.05%、28.82%、12.86%，应收账款占比约为营收占比的 4 倍。在刚果（金）的营业收入占比逐年下降，但应收账款占比逐年上升。

请申请人：（l）结合津巴布韦政治经济稳定形势以及对矿产资源相关政策，说明项目投资是否存在重大不确定性以及是否存在投资无法收回的风险；（2）结合赞比亚、刚果（金）的经济形势以及政局、社会稳定情况，说明应收账款占比大幅高于营收占比的原因及合理性，应收账款是否存在无法收回的风险，坏账计提是否充分，计提政策与同行业公司是否存在差异，相关风险是否充分披露。请保荐机构、申请人律师及申报会计师说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

回复：

（一）结合津巴布韦政治经济稳定形势以及对矿产资源相关政策，说明项目投资是否存在重大不确定性以及是否存在投资无法收回的风险

1．津巴布韦政治经济稳定以及对矿产资源相关政策，均支持本次募投中海外投资项目的实施

根据商务部国际贸易经济合作研究院、中国驻津巴布韦大使馆经济商务处、商务部对外投资和经济合作司于 2022 年 1 月发布的《对外投资合作国别（地区）指南之津巴布韦（2021 版）》，2017 年 11 月，津巴布韦政局动荡后政权平稳过渡，原副总统姆南加古瓦就任总统，2018 年 8 月，姆南加古瓦胜选，正式就任总统，此后，津巴布韦的政局日益稳定，宏观经济状况也有所好转，GDP 水平也呈现稳步增长态势。

此外，津巴布韦姆南加古瓦政府在经济政策上亦逐步开放。2020 年底，津巴布韦姆南加古瓦政府提请议会审议包括《经济赋权法案》在内的一系列新法律，以替代一些阻碍经济发展的法律。新的《经济赋权法案》不再对境内企业股权持有人的国籍和种族作出限制，法案通过后，此前饱受争议的《本土化和经济赋权法案》同时废除。

姆南加古瓦政府努力建设“经济新秩序”，出台了《2030 年愿景》1，提出“到 2030年，迈进繁荣有力的中等偏上收入社会”口号，承诺将引领国家走出前 20 年阴霾，让投资者重拾信心，并不遗余力地将津巴布韦转型为知识驱动的工业化中等偏上收入经济体。

根据商务部国际贸易经济合作研究院、中国驻津巴布韦大使馆经济商务处、商务部对外投资和经济合作司于 2022 年 1 月发布的《对外投资合作国别（地区）指南之津巴布韦（2021 版）》，目前，中国作为津巴布韦第二大贸易伙伴，双方高层往来频繁，为深化两国政治互信，开展经贸合作提供了广阔前景。

2021 年，中津双边贸易额达 18.78 亿美元，其中，中国对津巴布韦出口 9.19 亿美

元，自津巴布韦进口 9.59 亿美元。津巴布韦主要向中国出口烟草、铬铁和其他矿产品，中国则向津巴布韦出口轻工业品、机电、高新技术产品。

在矿产资源政策方面，津巴布韦涉及矿业管理的法律主要为《矿业和矿产法》，根据该法规，政府对矿业权采取申请优先的原则授予矿业权。津巴布韦矿业权主要划分为探矿权和采矿权，融易新媒体，探矿权的持有人可在规定范围内勘探作业，采矿租约的持有人拥有在其租约的垂直范围内开采任何矿床或矿产的专有权，且采……
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