超卓航科6000万存款“不翼而飞” 涉嫌擅自改变募集资金用途

继存放在银行近6000万募集资金“不翼而飞”被上交所问询后，11月18日，湖北超卓航空科技股份有限公司（688237.SH，下称“超卓航科”）发布通告称，因公司涉嫌擅自改变募集资金用途等违法违规行为，中国证监会决定对公司立案侦查。

在A股市场上，鲜有上市公司因改变募集资金用途而遭立案侦查。此番针对超卓航科，证监会为何挥出利剑？

6000万存款“去哪里”？

公开资料显示，超卓航科专注于定制化增材制造、机载设备维修、武器和航空零部件研发制造，致力为高端制造领域提供解决方案。该公司于2022年7月1日在上海证券交易所科创板上市。

11月初，超卓航科存放在银行近6000万募集资金“不翼而飞”的事件，引发市场广泛关注。

11月4日，超卓航科对外发布通告称，公司2023年3月30日通过全资子公司上海超卓金属材料有限公司（下称“上海超卓”）使用暂时闲置的募集资金6000万元存入招商银行股份有限公司南京城北支行（下称“招行南京城北支行”）以期实现存款收益。截至通告日，其中5995万元已遭招商银行南京城北支行划出公司账户。

超卓航科在通告中表示，对该笔资金遭划转背后的业务并不知情，公司管理层第一时间积极与招商银行沟通核实，并已向南京市公安局经侦支队报案。

据超卓航科通告披露：“经公司自查及向招商银行问询得知，该银行的本公司账户存在以本公司名义向北控（江苏）建设项目管理有限公司和南京陇源汇能电力科技有限公司开具的共计23980万元银行承兑汇票的开票记录，出票日期为2023年03月29日，汇票到期日为2023年09月29日。”

截至11月4日，上述银行承兑汇票中，合计5995万元的银行承兑汇票显示已承兑（承兑日期为2023年03月30日），对应票据状态为“票据已结清”，其余银行承兑汇票的票据状态为“票据已作废”。2023年10月7日，5995万元遭招商银行南京城北支行划出公司账户。

超卓航科在通告中表示：“经公司核查，北控（江苏）建设项目管理有限公司和南京陇源汇能电力科技有限公司与公司、公司董监高以及实际控制人不存在任何关联关系和业务往来，公司亦未与上述两家公司签订过任何协议。公司对于资金存入前即实施的开具银行承兑汇票行为不知情。”

11月4日当天，超卓航科上述通告发出后不久，超卓航科即收到了上交所问询函。同时，上交所要求超卓航科持续督导机构对上述事项进行充分核查，逐项发表明确意见。

据悉，11月5日，超卓航科为此在网上召开相关情况说明会，该公司相关负责人表示，经公司核查，该资金划出交易的相关业务合同系伪造。银行开具承兑汇票有着严格的业务审核流程。另也有投资人质疑，若仅凭伪造合同，想要完成整个银行承兑汇票业务流程似乎不太可能：“是否存在公司内部人士与第三方勾结，融易新媒体消息，通过银行承兑汇票套取公司资金？”对此，超卓航科有关负责人回应称，经公司自查，目前尚未发现公司内部人士存在违规行为。

持续辅导机构核查展露细节

11月18日，超卓航科通告了持续辅导机构海通证券与中航证券关于湖北超卓航空科技股份有限公司部分银行存款遭划转事项的问询函之专项核查报告，其中将“存款消失”的一些细节展露出来。

核查报告中显示，超卓航科为提高资金使用效率，增加资金收益，公司利用闲置募集资金进行现金管理，向多家机构咨询保本型产品的收益情况。超卓航科投资部负责人通过其朋友结识了存款理财中间人孙某。

经孙某介绍，银行在一季度末通常具有较大的揽储需求，孙某亦对接维护了多家能提供收益较高存款产品的银行，其中即包括招商银行南京城北支行。公司决定购买该行的存款理财产品。

根据上海超卓与孙某的磋商，孙某对于该笔揽储金额向上海超卓承诺的年化利率为4%左右，其中1.55%的存款利息在存款到期后支付。公司及上海超卓与存款行、孙某未就该4%左右利率签署相关协议，未取得孙某和存款行的书面确认文件。孙某称会由相关方在一季度末之前将承诺上浮部分利息对应的金额转账至上海超卓账户。

2023年3月30日14:27，上海超卓向其存款行账户存入6000万元；同日，上海超卓基本账户收到与存款利息相关的暂收款90万元，付款方为盐城同波电子科技有限公司。

2023年3月23日，上海超卓员工按照公司印章管理制度的规定办理了当日携带印章外出办理银行开户的使用、借出的审批、登记流程，但印章使用登记只填写了“法人章”，未填写“公章”。2023年3月24日，上海超卓签订的《银行承兑合作协议》加盖了上海超卓公章，并把该协议当作开户相关资料，未单独进行印章使用登记。