上市公司独董管理办法2.0版落地！有哪些重要变化？将带来多大影响？

界面新闻记者 | 张灵霄

独董管理迈入发展“新阶段”！

8月4日，证监会发布《上市公司独立董事管理办法》（以下简称《独董办法》），自2023年9月4日起施行。

《独董办法》共六章四十八条，指出独立董事应发挥参与决策、监督制衡、专业咨询三重作用。

业内人士认为，本次独董制度优化具有“里程牌”意义，独董制度的完善对提升上市公司质量，建设规范、透明的资本市场具有极其重要的作用。

中国独立董事人力资源市场已经出现某种程度的过度供给现象，独董管理2.0落地后，未来谁才有资格当独董？

《独董办法》明确了“独立董事”的释义。独立董事是指不在上市公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东、实际控制人不存在直接或者间接利害关系，或者其他可能影响其进行独立客观判断关系的董事。

根据《独董办法》，要求上市公司建立独立董事制度，独董占董事会成员的比例不得低于三分之一。业内人士指出，独董应发挥“咨询、监督、决策”的三重身份，上市公司在设置审计委员会、提名、薪酬与考核委员会的，独立董事也应当过半数。

担任独董，应具备上市公司运作的基本知识，具有五年以上履行独立董事职责所必需的法律、会计或者经济等工作经验。

股东大会选举前，证券交易所应对独立董事候选人进行审查，审慎判断其是否符合任职资格并有权提出异议。证券交易所提出异议的，上市公司不得提交股东大会选举。

此外，根据《独董办法》，上市公司董事会、监事会、单独或者合计持股百分之一以上的股东可以提出独立董事候选人，但不得提名与其存在利害关系等情形的人员；上市公司设置提名委员会的，应当对遭提名人是否符合任职资格进行审查，形成审查意见；股东大会选举独立董事应当实行累积投票制。

《独董办法》明确独立董事履职重点。独立董事应重点关注上市公司与其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员之间的潜在重大利益冲突事项，同时明确独立董事特别职权。独立董事可以独立聘请中介机构，向董事会提议召开临时股东大会、提议召开董事会征集股东权利、发表独立意见等。

在此前举办的《上市公司独立董事管理办法（征求意见稿）》专题研讨会上，中国人民大学财政金融学院教授郑志刚指出，“好的独董能对问题议案‘说不’”。郑志刚表示，独立董事本身的价值有三点：第一，兼职，挑战成本低；第二，来自外部，独立性强；第三，成功人士、行业精英，他们通常更加比别人爱惜羽毛。

就决策职责而言，独董要从董事会会议会前、会中、会后全环节，提出独立董事参与董事会会议的相关要求。明确独立董事通过独立董事专门会议及董事会专门委员会等平台对潜在重大利益冲突事项进行监督。

就上市公司而言，《独董办法》规定其改善独立董事选任制度。上市公司董事会、监事会、单独或者合计持股百分之一以上的股东可以提出独立董事候选人，但不得提名与其存在利害关系等情形的人员：上市公司设置提名委员会的，应当对遭提名人是否符合任职资格进行审查形成审查意见：股东大会选举独立董事应当实行累积投票制。

关于独董如何退任上，融易新媒体消息，《独董办法》明确了解聘要求：对不符合一般董事的任职条件或者独立性要求的独立董事，应当立即停止履职并辞去职务；未主动辞职的，上市公司应当按规定解聘。

因其他原因主动辞职的，如其辞职将导致董事会或者其专门委员会中独立董事占比不符合规定，或者独立董事中欠缺会计专业人士的，拟辞职的独立董事应当继续履行职责直至新任独立董事产生之日。