IPO雷达｜屡次违反外汇规定，或涉假外资的星德胜，临时抱佛脚有用吗？

报告期内被外汇管理局罚款226万元的星德胜科技（苏州）股份有限公司(以下简称“星德胜”或公司)，却要硬冲上交所主板上市，拟募资的规模更是高达9.6亿元。

界面新闻记者注意到，或是为了税收优惠，星德胜自成立之初便存在着返程投资的问题，公司当前的控股股东为银科实业有限公司，但其实控人自始至终为中国国籍公民朱云舫。值得关注的是，因为返程投资的事项，星德胜及朱云舫在报告期内接连被罚。

公开信息显示，星德胜前身星德胜有限成立于2004年11月18日，星德胜有限于2021年9月2日整体变更设立为股份公司，成立之时唯一的股东为香港公司银科实业有限公司。苏州工业园区经济贸易发展局签发《苏州工业园区总投资三千万美元以下外商投资企业设立、变更登记备案表》（苏园经农登字[2004]348号）、江苏省人民政府核发《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（商外资苏府资字[2004]56236号），同意银科实业出资设立外商独资企。

银科实业有限公司的基本情况来看，该主体是一家彻头彻尾的假外资企业，为公司实控人朱云舫于2004年6月在中国香港设立的公司。公司在申报稿中还披露称，因未按规定办理境外投资外汇登记手续，2021年3月29日，国家外汇管理局苏州市中心支局向朱云舫出具“苏苏汇检罚[2021]2号”《行政处罚决定书》，处以责令改正、给予警告并罚款人民币5万元，朱云舫已缴纳完毕前述罚款，并于2021年3月补充办理了境外投资外汇登记手续。

界面新闻记者注意到，在早前，我们国家为了吸引真正的外来资本，会给外商企业提供诸如税收优惠、土地和水电等多方面的政策支持。从星德胜实控人朱云舫的做法来看，其奇妙的利用返程投资来设立公司，而且也未按规定办理境外投资外汇登记手续，或有政策寻租的嫌疑。

外管局37号文明确规定境内居民个人设立了境外控股公司之后，在回境内设立外商独资企业之前，应向外管局申请办理境外投资外汇登记手续。在境内居民未按规定办理相关外汇登记、未如实披露返程投资企业实际控制人信息或虚假承诺的情况下，若发生资金流出，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》进行处罚。

根据《中华人民共和国外汇管理条例》，有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内资本转移境外等逃汇行为的，由外汇管理机关责令限期调回外汇，处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

对于历史上的假外资行为，星德胜并未在申报稿进行详细阐述，在欲冲刺IPO之，当地外汇管理局才临门补罚单。

值得关注的是，星德胜在报告期内同样因外汇被罚。2021年3月29日，国家外汇管理局苏州市中心支局向公司出具“苏苏汇检罚[2021]1号”《行政处罚决定书》，2019年4月30日，发行人在宁波银行姑苏支行办理跨境贷款，收到欧元贷款498万元，此后于2020年4月22日归还该笔贷款。外汇管理部门认定，星德胜在未如实披露实际控制人信息的情况下发生资金流入，被国家外汇管理局苏州市中心支局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条的规定处以罚款226万元。

从上述信息来看，星德胜或长期未向外汇管理部门如实披露实际控制人，公司又长期有境外款项往来，那么公司历史上的违规行为是否会被追溯？公司又是否会遭进一步的处罚？

对于上述问题，界面新闻向星德胜发送采访请求，截止目前未收到回复。

假外资的情况来看，星德胜设立之初便存在着违规行为，而这一切或与公司长期家族式公司治理有关。股权结构来看，截至本招股说明书签署日，朱云舫持有银科实业有限公司100.00%的股权，而银科实业有限公司持有发行人91.83%的股份，朱云舫兄长朱云波持有发行人0.96%的股份，银科实业有限公司与朱云波于2022年1月7日签署了《一致行动协议》。