贵州百灵被监管连发多问:是否新增资金占用？内控整改有效？

　　中新经纬客户端5月14日电 “苗药第一股”贵州百灵5月13日晚间发布公告称，融易新媒体，公司被深交所问询，要求说明是否存在新增资金占用情形，控股股东、实际控制人等关联方资金周转情况。 

　　问询函称，根据贵州百灵对外披露的《年度关联方资金占用专项审计报告》及《大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况和违规担保及解除情况的专项审计说明》，2020年度公司存在实际控制人非经营性资金占用发生额12.29亿元，期内偿还8.88亿元，期末余额3.41亿元。2021年1月至3月，你公司实际控制人资金占用发生额4.18亿元。截至报告披露日，上述余额已全部偿还。 

　　公开信息显示，贵州百灵最大的股东分别为姜伟，和其兄弟姜勇。2017年10月12日，胡润研究院发布的《36计·胡润百富榜2017》显示，贵州百灵集团的姜伟家族成为贵州首富，总资产达到了165亿元，位居全国第189位。 

　　值得一提的是，2020年6月贵州百灵就自曝了实控人占款超10亿，引发市场哗然。

贵州百灵官网截图 

　　此次问询函显示，报告期内贵州百灵还存在对其他关联方及其附属企业的非经营性往来4401.3万元，期内未偿还。 

　　深交所要求贵州百灵详细说明控股股东、实际控制人及其关联方上述每笔占用的具体内容、形成原因、形成时间、归还时间、占用方法、最终用途、日最高占用额、占用总金额、占上市公司最近一期经审计净资产的比例，是否构成控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金，是否属于新增资金占用，是否及时履行了信息披露义务。 

　　问询函显示，贵州百灵2020年6月对外披露的《关于深圳证券交易所关注函回复的公告》显示，公司已经针对资金占用等内部控制失效问题进行了整改。《2020年度内部控制自我评价报告》显示，你公司各类内部控制缺陷数量为0个。但2020年6月至2021年3月，内部控制整改完成后，你公司仍存在资金占用发生额。请对公司内部控制措施整改的有效性进行评价，说明内部控制评价结论的适当性。 

　　深交所还要求贵州百灵补充披露截至回函日资金占用情况，是否存在新增资金占用情形，控股股东、实际控制人等关联方资金周转情况。并请年审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见等。 

　　问询函还显示，贵州百灵供应商贵州宜博经贸有限责任公司及潮州市潮安区梅园印务有限公司使用了公司的银行授信额度，开展了买方保理融资业务，公司提供了买方保理担保，公司供应商将其融资的款项划转给本公司实际控制人使用。截至2020年12月31日，未到期买方保理担保余额共计20990.00万元；截至2021年4月28日，上述买方保理担保余额20990.00万元已全部解除，其中公司履行担保责任并代支付到期保理金额共计6760.69万元。截至2021年4月28日，实际控制人已归还该代支付款6760.69万元。 

　　据此，深交所要求贵州百灵详细说明前述每笔担保金额、发生日期、担保期限、你公司履行审议程序和信息披露义务的情况，因担保事项发生诉讼的，请补充说明诉讼基本情况及信息披露情况。说明前述担保是否构成违规担保、违规提供财务资助或资金占用。 

　　报告期末，贵州百灵应付账款余额为2.68亿元，较去年同期增长65.33%，主要是应付货款大幅增长。应付票据余额为2.91亿元，均为商业承兑汇票，去年同期为0.82亿元，均为银行承兑汇票。你公司对外支付的票据保证金为3.29亿元，去年同期为0.24亿元，期末其他货币资金中商业承兑汇票保证金余额为3.13亿元。 

　　据此，深交所要求贵州百灵应付账款余额大幅增长的合理性，与全年采购额、营业成本、存货变动的匹配情况。主要应付方基本情况，是否存在供应商成立时间较短、规模较小、不开展实际业务的情形，与控股股东、实际控制人及其关联方是否存在关联关系、是否存在不具有商业实质的资金往来等。 

　　根据2020年年报，贵州百灵货币资金余额为10.31亿元，其中受限货币资金-汇票保证金3.13亿元。受限资金较去年同期增长11.77倍。短期借款2020年末余额为20.63亿元，长期借款期末余额为2.04亿元。深交所要求说明借款规模的合理性，短期偿债能力等。 

　　此外，贵州百灵2020年实现营业收入30.88亿元，较去年同期增长8.32%。其中四季度营业收入占全年营业收入的34.72%，四季度营业收入较三季度营业收入增长45.85%。实现归属于上市公司股东的净利润15237.54万元，非经常性损益共计7630.71万元，非经常性损益占归母净利润的50.08%。