广东骏亚收购遭问询 标的营收营业利润下滑亏损扩大

　　中国经济网北京1月12日讯 上海证券交易所网站日前发布关于对广东骏亚电子科技股份有限公司重大资产购买预案信息披露的问询函（上证公函【2021】0019号）。2020年12月29日，广东骏亚电子科技股份有限公司（简称“广东骏亚”，603386.SH）发布重大资产购买预案。 

　　广东骏亚与交易对方住友电工香港电子线制品有限公司签署了《框架协议》，交易对方将根据中国法律法规对住友电工实施承继分立，广东骏亚或其全资子公司拟与合伙伙伴以支付现金的方式购买住友电工承继分立后承继FPC业务公司100%股权。如本次交易实施时合作伙伴放弃受让标的公司部分股权，广东骏亚或其全资子公司拟受让标的公司100%股权。 

　　截至本预案签署日，上市公司及上市公司合作伙伴拟收购标的公司股权的具体比例尚未确定，最终收购比例由上市公司、上市公司合作伙伴及交易对方协商确定，并将在重大资产购买报告书中予以披露。 

　　住友电工公司内部根据不同职责划为FPC业务、电子线业务及行政管理本部。交易对方将对住友电工实施存续分立，分立后新设公司承继住友电工电子线业务（及行政管理本部的部分业务），存续公司承继住友电工FPC业务（及行政管理本部的部分业务）。本次交易标的为住友电工承继分立后承继FPC业务的存续公司100%股权。 

　　本次交易为现金收购，上市公司通过自有资金、自筹资金等方式筹集交易价款并按照约定进行支付，以保证交易成功。 

　　标的公司最近两年及一期合并报表的主要财务数据如下（注1：因住友电工存续分立尚未完成，无FPC业务模拟净利润数据）：

　　标的公司2018年度、2019年以及2020年1-9月分别实现营业收入29.19亿元、21.63亿元、8.57亿元，实现营业利润7166.61万元、-2589.30万元、-1.60万元，当期资产总计分别为13.35亿元、10.72亿元、6.62亿元。 

　　上海证券交易所指出，预案披露，近两年一期，标的公司分别实现营业收入29.19亿元、21.63亿元、8.57亿元，营业利润7166.61万元、-2589.30万元、-15985.50万元，同时总资产、净资产规模持续减少。请公司补充披露：（1）标的公司营业收入、营业利润持续下滑，且2019年由盈转亏、2020 年前三季度亏损扩大的原因；（2）分析标的盈利能力持续下滑的风险及对公司的影响；（3）结合标的公司资产规模减少、盈利下滑或亏损的情况，进一步说明本次交易目的。请财务顾问发表意见。 

　　经上海证券交易所上市公司监管一部审阅广东骏亚提交的重大资产购买预案，有包括交易定价、员工补偿、标的业绩、资产账目等问题需要广东骏亚作出说明并补充披露。请广东骏亚收到本问询函立即披露，在5个交易日内针对上述问题书面回复上海证券交易所上市公司监管一部，并对重大资产重组预案作相应修改。 

　　以下为原文：

　　上海证券交易所 

　　上证公函【2021】0019号 

　　关于对广东骏亚电子科技股份有限公司重大资产购买预案信息披露的问询函 

　　广东骏亚电子科技股份有限公司： 

　　经审阅你公司提交的重大资产购买预案，现有如下问题需要你公司作出说明并补充披露。 

　　1、预案披露，你公司或全资子公司与合作伙伴以支付现金的方式购买住友电工承继分立后承继 FPC（挠性印制电路板）业务公司100%股权（以下简称标的公司），交易转让价格主要为基础定价加上交割审计日的资产价值（除固定资产）减去负债价值。基础定价是以 2020年9月30日为评估基准日的固定资产和排污许可价值为基础，扣除员工补偿金1.07亿元，协商定为9600万元，同时设置了基础定价的调价机制。此次最终交易价格尚未确定。请公司补充披露：（1）交易定价主要构成的确定依据，说明按不同资产评估基准日分开计价的原因及合理性；（2）员工补偿金的确定依据、支付方式、支付主体及其支付能力；（3）排污许可证价值的确认依据，评估方式与其他资产是否存在差异；（4）合作伙伴情况、具体合作条件，及合作的具体方案；（5）此次交易的背景、最终价格确定时点、后续交易进程安排。请财务顾问发表意见。  

　　2、预案披露，本次交易应在基础定价金额的基础上增加对于属于评估基准日 FPC 业务员工、但不属于交割审计基准日 FPC 业务员工的工龄买断补偿金的合计金额，且调增价格是否以 1400 万元为上限与分立后的 FPC 公司接到的订单金额是否满 2500 万元有关。请