税友集团过会：今年IPO过关第298家 国金证券过17单

　　中国经济网北京11月13日讯 中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2020年第163次发审委会议于昨日召开，审议结果显示，税友软件集团股份有限公司(以下简称“税友集团”)首发获通过。这是今年过会的第298家企业(未含科创板)。

　　截至目前，今年科创板已过会170家企业。加上科创板，截至目前，今年一共过会468家企业。

　　税友集团本次发行的保荐机构为国金证券股份有限公司，保荐代表人为钱进、朱铭。这是国金证券今年保荐成功的第17单IPO项目。此前，1月16日，国金证券保荐的河南金丹乳酸科技股份有限公司过会;4月9日，融易资讯网（www.ironge.com.cn），国金证券保荐的厦门力鼎光电股份有限公司过会;4月16日，国金证券保荐的东莞市奥海科技股份有限公司过会;4月29日，国金证券保荐的温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司过会;5月21日，国金证券保荐的华丰动力股份有限公司过会;6月11日，国金证券保荐的北京竞业达数码科技股份有限公司、新亚强硅化学股份有限公司过会;7月20日，国金证券保荐的深圳欧陆通电子股份有限公司过会;7月22日，国金证券保荐的广东蒙泰高新纤维股份有限公司过会;8月6日，国金证券保荐的浙江松原汽车安全系统股份有限公司过会;8月7日，国金证券保荐的常州澳弘电子股份有限公司过会;8月11日，国金证券保荐的仲景食品股份有限公司过会;9月3日，国金证券保荐的华安鑫创控股(北京)股份有限公司过会;9月4日，国金证券保荐的青岛冠中生态股份有限公司过会;9月28日，国金证券保荐的浙江春晖智能控制股份有限公司过会;11月11日，国金证券保荐的宁波恒帅股份有限公司过会。

　　税友集团一直专注于财税信息化领域的技术研究、项目开发、产品销售和服务，是财税信息化综合业务提供商。公司客户主要包括税务机关、纳税企业、财税中介。公司为税务机关提供税务系统开发与运维，为纳税企业和财税中介提供企业财税综合服务。

　　税友集团控股股东为思驰投资，实际控制人为张镇潮。截至招股说明书签署之日，思驰投资持有公司2.23亿股，持股比例为61.07%;张镇潮直接持有公司9230.00万股，通过思驰投资控制2.23亿股，合计控制公司3.15亿股，占公司发行前总股本的86.34%。

　　税友集团拟在上交所主板公开发行4059.00万股，占发行后公司总股本的比例不低于10.00%，全部为公开发行新股。税友集团拟募集资金9.12亿元，其中3.96亿元用于电子税务局系统智慧化升级改造项目，4.12亿元用于亿企赢财税综合管理与服务平台升级改造项目，1.03亿元用于研发中心建设项目。

　　发审委会议提出询问的主要问题：

　　1、发行人业务分为企业财税综合服务(B端业务)、税务系统开发与运维(G端业务)。请发行人代表说明：(1)G端业务与B端业务是否具有协同效应，发行人G端业务客户是否指定或推荐其辖区内企业使用发行人B端业务产品;(2)发行人G端和B端业务推广模式，发行人成本及费用中是否存在与业务推广相关的费用，支付对象是否存在税务局推荐的代理机构或者与其相关的机构;(3)2019年6部委下发《关于坚决查处第三方涉税服务借减税降费巧立名目乱收费行为的通知》(以下简称“通知”)对发行人业务的影响，发行人B端业务是否属于通知中第三方涉税服务巧立名目乱收费的行为;(4)发行人子公司2019年曾因业务推广中的违规行为被广东省税务局通报批评具体情况，是否还存在类似情形，发行人是否已完成整改，是否对发行人生产经营造成重大不利影响;(5)G端业务季节性变动的合理性、各年度变动趋势是否一致，与同行业公司是否存在差异;结合2020年1-9月G端业务收入及在手订单情况及去年同期比对说明发行人G端业务的可持续性;(6)发行人股东、高管及员工中是否存在曾在税务局任职的人员;业务获取是否合法合规，是否存在商业贿赂或不正当竞争等情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、发行人企业财税综合服务(B端业务)收入2017年至2018年快速增长，2019年、2020年1-6月较上年同期略有下降。请发行人代表说明：(1)销售收入相关的信息系统控制并结合会员来源、数量、新增会员、续费会员等情况，说明相关预收账款、收入的真实性及合理性、报告期变动情况及原因;(2)结合线上线下不同模式分析场地、人次、培训单价、学员签到控制等，说明收入的真实性及合理性;(3)2018年B端业务收入大幅上涨及2019年、2020年1-6月较上年同期略有下降的具体原因，业务是否稳定、可持续;(4)发行人对用户信息、隐私及商业秘密的保护措施和内控体系及其有效性，报告期内是否发生过重大信息安全事故。请保荐代表人说明核查依据、过程，并对以下事项予以专项核查并发表核查意见：(1)对发行人B端业务年度付费金额1000元以下客户及收入真实性核查方式、手段及有效性;(2)IT审计是否采用全量逐笔核对的方式进行数据可靠性、一致性验证，是否存在数据库修改的情况，说明在反舞弊场景交易指标分析中发现的异常情况及发行人B端收入是否真实准确。