资讯爆料台： 经纬纺机年报遭问询 为何货币资金115亿有息负债75亿

　　中国经济网北京4月17日讯 昨日，深交所公司管理部对经纬纺织机械股份有限公司（以下简称“经纬纺机”，000666.SZ）下发了年报问询函（公司部年报问询函〔2020〕第38号），要求经纬纺机对其2019年年度报告中的货币资金及有息负债情况、营收情况、商誉情况、应收账款、金融资产等情况做详细说明，并由年审会计师发表意见。 

　　经纬纺机2019年年报显示，公司2019年实现营收46.87亿元，较去年减少22.44%；归母净利润4.90亿元，同比下降35.23%；扣非净利润4.93亿元，同比下降23.52%；经营活动产生的现金流量净额1615.13万元，同比下降99.66%。公司2019年度第一季度至第四季度分别实现营业收入16.70亿元、11.54亿元、10.76亿元、7.86亿元，同以前年度分季度财务指标差异较大。 

　　深交所要求经纬纺机结合上年同期业务的情况等，说明公司本年度营业收入、净利润、现金流量净额等数据大幅下降的原因和合理性；说明公司金融信托业务开展情况，并补充报备中融信托2019年经审计的财务报告；说明预付账款变动同营业收入不一致的原因及合理性等；审计机构应发表意见。年报显示，经纬纺机审计机构为大信会计师事务所（特殊普通合伙）。 

　　此外，深交所还注意到，经纬纺机年报中显示，公司账面货币资产期末余额为114.86 亿元，占总资产的比例约为32.16%，其中库存现金期末余额56.45万元，银行存款期末余额104.06亿元，其他货币资金期末余额10.79亿元，存放在境外的款项总额期末余额21.83亿元，较期初余额增长130.96%，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额期末余额10.47亿元，较期初余额增长400%。 

　　公司有息负债（短期借款+长期借款+应付债券）期末余额约为75.21亿元，同期发生的财务费用中利息支出约为4.07亿元，利息收入约为1370万元，较上年同期下降73%。报告期内，公司短期借款期末余额共计23.21亿元，其中抵押借款期末余额1100万元，保证借款期末余额8649.96万元，信用借款期末余额22.13亿元，应计利息期末余额1027.35万元；长期借款期末余额共计7.86亿元，其中质押借款期末余额6.98亿元，抵押借款期末余额2985.07万元，信用借款5380万元，应计利息期末余额396.85万元；应付债券期末余额共计44.14亿元，其中2016年第二期中期票据期末余额10亿元，2016年第一期中期票据期末余额8亿元，The 7.60 percent.guaranteed notes due 2022（第一期）期末余额20.93亿元，The 7.60 percent.guaranteed notes due 2022（第二期）期末余额4.53亿元，应计利息期末余额6761.15万元。 

　　深交所要求经纬纺机补充说明公司货币资金存放地点、存放类型、利率水平，本期受限资金大幅增加的原因及合理性；结合业务开展情况，说明存放在境外的款项本期大幅增加的原因及合理性；结合公司负债成本、货币资金收益等情况，说明公司货币资金与有息负债同时较高的合理性，是否存在资金被大股东及其关联人占用或挪用的情形；审计机构大信会计师事务所应说明未将货币资金列为关键审计项目的原因对货币资金管理制度执行的审计程序、是否存在资金占用或挪用情形的审计程序，是否获取了充分的审计证据并得出了恰当的审计结论。 

　　除上述内容外，深交所还要求经纬纺机对其政府补助的具体情况、商誉情况、坏账准备的具体情况、应收账款情况、金融资产情况、管理和研发投入费用情况、长期股权投资收益情况、子公司债权及其附属权益转让情况等作具体说明。 

　　经纬纺机于2019年11月23日发布的《关于开展应收账款保理及资产证券化业务暨关联交易的公告》显示，为盘活存量资产，拓宽融资渠道，经纬纺机及下属全资子公司经纬新疆拟将所持部分应收账款债权与参股公司恒天经纬商业保理有限公司开展保理融资业务。公司及经纬新疆将分别与恒天保理签署《应收账款保理框架协议》，公司及经纬新疆将所持约人民币2.97亿元应收账款债权及其附属权益以无追索权保理方式按账面净值转让至恒天保理。 

　　以下为原文： 

　　关于对经纬纺织机械股份有限公司的 年报问询函  

　　公司部年报问询函〔2020〕第 38 号  

　　经纬纺织机械股份有限公司董事会 ：  

　　我部在对你公司 2019 年年度报告（以下简称“年报”）事后审查中关注如下事项：