渝农商行收禁锢层千万级罚单 掩盖不良与拨备造假等问题袒露

　　近日，中国银保监会开出的一张1285万元罚单，令一家万亿资产规模的农商行进入公众视野。 

　　11月下旬，银保监会官网处罚公告显示，重庆农村商业银行股份有限公司(下称“渝农商行”，601077.SH)因涉及超需发放贷款、掩盖不良贷款、拨备覆盖率指标虚假、“三查”不尽职、贷后管理不到位等9项违规行为，被罚款1285万元。 

　　渝农商行此次被罚原因中，最令市场关注的是掩盖不良贷款、拨备覆盖率造假、贷款减值准备不足，这些违规问题在业界较为少见。 

　　年内收到三张罚单 

　　11月21日，渝农商行收到“重量级”监管罚单，其暴露出的内控管理漏洞令投资者产生忧虑。 

　　具体来看，渝农商行此次涉及的违法违规事实共计9条，主要包括：审查审批不尽职，超需求发放流动资金贷款形成风险；掩盖不良贷款；拨备覆盖率指标虚假，贷款减值准备不足；未按规定对质押资产进行审查即向政府融资平台公司发放贷款；贷款“三查”不尽职，导致形成重大信用风险等。

　　千万罚单公布后，有投资者在上证e互动平台就此提问：“该罚款是否对贵行的正常经营存在影响？” 

　　渝农商行回应称：“该行已对检查发现的问题进行了深刻检视剖析，已全面完成整改和责任追究。”

　　据统计，渝农商行今年以来收到过三张罚单。 

　　1月，该行曾收到一张80万元罚单，所涉违规事项也包括“信贷资金被挪用”。

　　6月17日，渝农商行由于未按照规定履行客户身份识别义务、未按规定保存客户身份资料和交易记录、未按照规定报送大额交易报告和可疑交易报告、与身份不明的客户进行交易四项违规，被央行重庆营管部处以罚款255万元。 

　　渝农商行资产质量指标的表现，因为涉及罚单所指问题，而引起市场的注意。其资产质量的真实水平究竟如何，也变得有些“扑朔迷离”。 

　　从渝农商行披露的三季报来看，截至2022年9月30日，该行不良贷款余额77.38亿元，融易新媒体，较上年末增加4.38亿元；不良贷款率1.23%，较上年末下降0.02百分点；拨备覆盖率为361.26%，较去年末上升21.01个百分点。 

　　在10家A股上市农商行中，渝农商行这两个指标的排名表现平平，不良率为第二高，拨备覆盖率排名第7。 

　　A股农商行不良率、拨备覆盖率排名（截至2022年第三季度末）单位%

　　数据来源：Wind 

　　前三季度营收下降 

　　资料显示，渝农商行前身为重庆市农村信用社，成立于1951年，至今已有70余年历史。2010年，在香港H股主板上市，成为全国首家上市农商行、西部首家上市银行。2019年10月，在上海证券交易所主板挂牌上市，成为全国首家A+H股上市农商行、西部首家A+H股上市银行。 

　　与此同时，该行也是A股资产规模最大的上市农商行。自2019年末资产规模首破万亿之后，截至今年9月末，重庆农商行资产总额为1.33万亿元，在A股农商行中排名第一。 

　　A股农商行资产（截至2022年第三季度末）单位：亿元

　　数据来源：Wind 

　　今年前三季度，该行利息净收入、手续费及佣金净收入同比分别减少约5%、20%。尽管该行投资净收益同比翻倍增长至15.46亿元，但依旧未能阻挡全行营收下滑趋势。 

　　该行前三季度实现营业收入225.57亿元，同比减少2.21%，在营收规模下降的情况下，净利润保持正向提升。 

　　渝农商行前三季度营收及净利润趋势（2018-2022）

　　数据来源：Wind