ST鹏博士:鹏博士内部审计打点步伐 查察PDF原文

公告日期：2023-01-21

鹏博士电信传媒集团股份有限公司

内部审计管理办法

第一章 总则

第一条 为规范对鹏博士电信传媒集团股份有限公司（以下简称“集团”）
所属企业内部审计工作的管理，提高审计工作质量和风险控制能力，促进集团求真务实、依法经营、规范运作，实现集团发展战略，依据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号-规范运作》等有关法律、法规及《鹏博士电信传媒集团股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合集团实际情况，修订本办法。

第二条 本办法所称内部审计，是指集团审计部依据国家有关法律法规和集
团管理制度，通过运用系统、规范的方法，对集团及所属企业的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，促进集团完善治理、预防舞弊和腐败，提升集团经营和廉政管理水平，增加价值和实现目标。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及
其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

(二)提高公司经营的效率和效果；

(三)保障公司资产的安全；

(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 集团总部及所属全资、控股子公司的内部审计与监察工作，适用本
办法；相关反舞弊制度建设，可以本办法为主要依据和参照开展。公司内部审计工作依法接受国家审计机关和上级主管部门的指导和监督。
第二章 机构设置

第五条 公司设立董事会审计委员会，董事会制定《董事会审计委员会工作
细则》。审计委员会由三名董事组成，其中独立董事至少二名，设主任委员
（召集人）一名，由会计专业人士的独立董事委员担任。

第六条 集团内部审计具体工作由集团公司审计部负责，融易新媒体，审计部根据审计工
作需要配备若干名专职审计人员。内部审计机构负责人应具备与其职责相适应的学历、职称及工作经历。公司审计部负责人在任职期间没有违纪违法或者其他不符合任职条件情况的，不得随意撤换。审计部向董事会审计委员会负责并报告，接受审计委员会的监督和指导。内部审计部门和内部审计人员从事审计工作，应当严格遵守法律法规和本办法有关规定，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。内部审计部门和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

审计部可视情况向集团公司核心业务全资或控股子公司派驻专职审计人员，派驻审计人员对全资或控股子公司内控完整性和有效性及重要财务工作进行日常审计，派驻审计人员的日常管理由集团审计部负责。

第七条 集团为审计部拨付专门的工作经费，纳入年度预算，保障相关工作
顺利开展。
第三章 职责、权限及要求

第八条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当按照《董事会审计委
员会工作细则》第三章的规定履行相关职责。

第九条 审计部按照董事会要求，负责集团内部审计业务的统一管理和实施，
发现审计问题，出具相关报告，提出相关建议。应当履行的主要职责包括：

（一）建立健全集团内部审计相关的管理制度；

（二）对集团各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行审计、检查和评估；

（三）对集团各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；

（四）协助建立健全集团反舞弊机制，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（五）按规定向审计委员会定期提交内部工作审计报告；

（六）对集团内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定
整改措施和确定整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况；

（七）审计委员会、主管领导交办的其他工作。

第十条 为确保审计部及审计人员全面履行工作职责，董事会授予集团审计
部的主要权力包括：

（一）根据工作需要，要求被审计单位按时报送审计所需资料，对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料。

（二）有权要求列席与物资采购、对外投资、工程建设、大额资金运用等重大事项相关的各类会议。

（三）查阅、审核有关财务报表、会计账薄、合同协议、审批记录等凭证资料；获取具有完整查询权限的系统账号，直接登录、检查包括财务系统、经营系统等在内的各类计算机信息系统及电子数据；访谈相关人员；现场勘查实物、经营场所。

（四）对审计过程中发现的重……
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