苏大维格误导投资者遭罚 上半年扭亏拟出售子公司

《投资者网》孟行

近日，苏州苏大维格科技集团股份有限公司（以下简称“苏大维格”，300331.SZ）因涉嫌信息披露违法违规，先后收到深交所的关注函，以及证监会的《立案告知书》和《侦查通知书》，还有江苏证监局下发的《行政处罚事先告知书》。

误导投资者遭行政处罚

今年9月14日，苏大维格在深交所互动易平台对投资者前期关于“贵司光刻机及相关技术有哪些知名企业在使用”的提问，回复称“公司光刻机已实现向国内龙头芯片企业的销售，并已实现向日本、韩国、以色列等国家的出口；同时，公司向国内相关芯片光刻机厂商提供了定位光栅尺部件”。

公司前述回复发布后，下午开盘后公司股价快速由跌转涨，最终收盘上涨20%。

10月13日，苏大维格发布通告称，公司收到江苏证监局下发的《行政处罚事先告知书》，经查明，公司此前回复投资者所称已实现销售和出口的“光刻机”实际为用于制造微纳光学材料、掩膜等的直写光刻设备，而非用于芯片制造的光刻机，该“光刻机”与回复中所称的“芯片光刻机”存在显著差异。公司未能准确、完整地披露公司销售的光刻设备的种类和究竟应用领域，且在回复中将“光刻机”和“芯片光刻机”并用，具有误导性。

以上违法事实有苏大维格相关通告、相关说明、询问笔录、深交所互动易相关内容等证据证明。

江苏证监局认为，苏大维格以上信息披露不准确、不完整，构成误导性陈述。苏大维格董事会秘书蒋林，负责公司对投资者在深交所互动易平台所提问题的回复工作，其在明知芯片光刻机概念系当时市场热点的情况下，将公司证券部门草拟的针对投资者提问回复初稿中“直写光刻设备”的表述修改为“光刻机”，刻意混淆直写光刻设备与芯片光刻机的区别，并决定发布。根据相关法律法规，蒋林是上述违法行为直接负责的主管人员。

江苏证监局拟决定，对苏大维格给予警告，并处以150万元罚款；对蒋林给予警告，并处以100万元罚款。

深交所对苏大维格下发的关注函表示，苏大维格在互动易平台对投资者提问的回复涉嫌存在不真实、不准确、不完整情形及误导性陈述，违反了相关法律法规，深交所将对公司及相关违规当事人启动纪律处分程序。

股东股份解除司法冻结

苏大维格在对深交所关注函的回复中指出，公司当前主营业务中最主要的收入来源于各类微纳光学产品，通过“激光直写光刻制作模具+纳米压印批量复制模具结构”的工艺，公司实现了光学 3D 印材与防伪材料、导光/匀光材料、柔性透明导电膜等产品的批量制造。

公司自2001年左右开始研发各类光刻设备，包括激光直写光刻机、纳米压印设备等，前述设备主要用于微纳光学产品和衍射光学器件的制造，公司所生产的光刻设备目前不涉及集成电路领域相关产品的生产。

同时，苏大维格表示，目前公司生产的光刻设备主要为自用，外销收入占公司整体销售收入的比重不足3%，占比较小，对公司经营业绩没有重大影响，未来能否进一步扩大应用领域和销售规模存在较大不一定性，敬请广大投资者注意相关风险。

由此可见，苏大维格对于投资者的回复和对交易所的回复，可谓是大相径庭。

此外，深交所要求苏大维格自查并说明公司是否存在主动迎合市场热点炒作公司股价、配合相关股东减持的情形。

苏大维格回复称，经核查，公司控股股东、实际控制人，董事、监事、高级管理人员及其直系亲属、持股5%以上股东近1个月内未出现买卖公司股票的情况；公司上述股东及相关人员未来3个月内不存在减持计划。公司不存在主动迎合市场热点炒作公司股价、配合相关股东减持的情形。

虽然苏大维格近期没有股东进行减持，但值得注意的是，就在公司回复投资者的前两天，也就是9月12日，公司发布通告称，公司股东虞樟星所持有的约2127.20万股公司股份已解除司法冻结，占公司总股本8.19%。

上半年实现扭亏为盈

从苏大维格业绩来看，公司已经连续两年出现净利润亏损。年报显示，2021年至2022年，公司分别净亏损3.50亿元、2.79亿元。

对此，苏大维格在业绩说明会上表示，受经济与行业环境、原材料波动等因素影响，公司2021年度与2022年度出现大幅亏损，造成亏损的主要原因为商誉等相关资产的减值。

年报显示，苏大维格连续两年对同一家子公司华日升进行大额计提。2021年，苏大维格对华日升合并报表商誉计提大额减值准备3.10亿元；2022年，苏大维格对华日升计提资产和信用减值损失金额为2.61亿元。