深夜突发！多达9家(2)

　　值得注意的是，退市新规发布施行后，上市公司实际控制人发生变化的，将适用退市新规退市，后任实际控制人要完整做好尽职侦查，查明是否存在资金占用，否则将承担退市后果。

　　投服出手！

　　新证券法实施后，投资者服务中心积极开展股东代位诉讼。

　　2022年，投服中心对ST摩登提起首单资金占用股东代位诉讼，广州中院一审判决控股股东向上市公司返还2.4亿元占用资金及相应利息，负有责任的董事、监事、高管承担连带赔偿责任。

　　在该案中，投服中心不仅事先发函督促上市公司及时主张债权，而且还在控股股东遭其他债权人申请破产之前及时提起了本项诉讼，有力维护了上市公司在控股股东侵占公司资金但控股股东自身又陷入破产风险时进行全额债权申报的应有利益。

　　该案是金融司法和金融监管常态化协同机制的有力体现，通过判例切实引导市场主体规范运作，有效纠治上市公司大股东资金占用乱象。

　　目前，投服中心已就ST华铁大股东资金占用13亿元向控股股东、实际控制人、董事、高管等责任主体提起股东代位诉讼。

　　投服中心坚持质询与诉讼“双轮驱动”，在提起代位诉讼之前，先通过沟通协调工作督促公司整改。

　　投服中心已对ST红太阳大股东资金占用事项发送股东质询建议函，建议上市公司尽快提起诉讼向占用方追偿占款。对*ST中利、*ST信通、ST三圣、ST浩源、ST长康、*ST深天6家公司资金占用事项持续关注。

　　记者了解到，投服中心将积极贯彻确定新“国九条”要求，继续积极履行公益性投保机构职责，充分发挥对行政监管的有益补充作用，协同发力筑牢“大投保”链条，对资金占用长期不解决负有责任的控股股东、实际控制人、董事、高管等“关键少数”一追到底，通过开展股东代位诉讼，依法要求责任主体承担民事赔偿责任，维护上市公司和投资者合法权益，放下“立体化追责”的最后一块拼图。

　　独董“亮剑”

　　独董制度已成为我国上市公司治理结构的重要一环，在促进公司规范运作、保护中小投资者合法权益、推动资本市场健康稳定发展等方面发挥了积极作用，尤其是2023年独董改革落地以来，独董积极履职，切实承担监督责任效果凸显。

　　2024年至今，已有多家上市公司收到独董督促函，如ST红太阳、ST华铁、ST浩源、*ST深天和ST三圣，要求公司督促相关方尽快偿还占用资金，完善内部控制体系。

　　ST华铁独董在督促函中明确表示，如果遭占用的资金未能及时归还公司且公司未能完成对资金管控不规范等事项的整改，独董将无法同意2023年度财务报告和内控审计报告披露。

　　因ST华铁未能按照独立董事督促要求完成整改，导致独立董事对公司2023年年度报告不认可，在审计委员会审议过程中投出反对票，相关年度报告未能获得审议通过，进而无法提交董事会审议并按期披露。

　　4月30日，ST华铁公告称，因无法在法定期限内披露2023年年度报告，公司股票将于2024年5月6日开市起停牌。

　　独董督促函的增加意味着独董履职独立性的提升和勤勉尽责意识的增强，其背后是2023年发布实施的《关于上市公司独立董事制度改革的意见》《上市公司独立董事管理办法》等独董新规威力的显现，独董“花瓶”的刻板印象遭逐渐打破，有助于促进上市公司中长期高质量发展，保障中小投资者利益。

　　独董积极履职，主动发声，融易新媒体消息，以实际行动维护上市公司整体利益，切实发挥独立董事监督作用，已形成独董履职尽责的“新生态”。

　　独立董事的专业发声，往往获得上市公司的极大关注，很多公司第一时间表明了高度重视独董意见、确定独董要求的态度，有些公司还针对独董提出的相关问题进行了公开回复，独董的表态也因此取得较好效果。

　　例如，在独董发函督促公司解决资金占用问题后，扬子新材（002652）回复，公司2020年在自查中发现股东胡卫林存在通过向公司重要供应商超额支付预付款占用公司资金的情况，在发现资金占用情况后，公司积极推动解决该事项。

　　2023年3月，扬子新材与胡卫林、苏州汇丰圆物资贸易有限公司、德峰国际有限公司签订了《债务清偿协议》，约定了剩余占用资金的究竟还款计划及还款来源。