特发信息及相关人员涉嫌信披违法违规遭予以警告并罚款，部分人员拟市场禁入

（原标题：【原创】特发信息及相关人员涉嫌信披违法违规遭予以警告并罚款，部分人员拟市场禁入）

5月12日，深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“特发信息”或“公司”）发布关于收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》的公告。公告称，5月10日，公司及相关人员收到中国证监会深圳监管局出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。《告知书》称，特发信息涉嫌信息披露违法违规一案，已由深圳证监局侦查完毕，深圳证监局依法拟作出行政处罚，并拟对蒋勤俭、陈传荣、易宗湘采取市场禁入措施。

▲特发信息公告截图

公告称，公司于2023年5月7日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)下发的《立案告知书》(证监立案字00720239号)，因公司涉嫌信息披露违反法律法规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。

2024年5月10日，公司收到中国证监会深圳监管局出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。《告知书》称，特发信息涉嫌信息披露违法违规一案，已由深圳证监局侦查完毕，深圳证监局依法拟作出行政处罚，并拟对蒋勤俭、陈传荣、易宗湘采取市场禁入措施。

告知书显示，2015年4月8日，特发信息与陈传荣等4名深圳东志科技有限公司(后更名为“深圳特发东智科技有限公司”，下称“特发东智)”股东签订《发行股份及支付现金购买资产协议》，以支付现金和发行股份方式购买特发东智100%股权。同日，特发信息与特发东智3名自然人股东签订《利润补偿协议》，3名自然人股东承诺特发东智2015年至2017年三年累积净利润总额不低于14,298万元，陈传荣单独补充承诺特发东智2018年、2019年、2020年净利润均不低于5,860万元。2015年11月4日，特发东智完成股权变更，成为特发信息全资子公司。自2015年11月30日起，特发信息将特发东智纳入合并报表范围。

经查，特发东智为完成业绩承诺，通过跨期调节营业成本、虚构业务等方式，虚增收入、虚增或虚减营业成本和利润。究竟违法事实如下：

一、2015年至2019年，特发东智通过少计或延迟入账客售料采购款、跨期调节营业成本的方式虚减或虚增营业成本。其中2015年至2018年分别虚减营业成本1,039.33万元、9,173.46万元、5,624.61万元、1,162.92万元，2019年虚增营业成本6,494.77万元。

二、2019年，特发东智通过伪造采购订单和相关物流单据等方式，虚构与深圳市友华通信技术有限公司、中国移动通信集团终端有限公司销售业务，虚增营业收入32,755.30万元、营业成本28,368.59万元，虚增利润总额4,386.71万元。

特发东智上述行为导致特发信息2015年度至2018年度利润总额分别虚增1,039.33万元、9,173.46万元、5,624.61万元、1,162.92万元，2019年度利润总额虚减2,108.06万元，占当期披露利润总额的比例分别为8.17%、34.74%、16.58%、3.29%、5.33%。特发信息披露的2015年至2019年年度报告存在虚假记载。

上述违法事实，有相关公告、财务资料、采购订单、物流单据、相关合同、情况说明、询问笔录等证据证明。

深圳证监局认为，特发信息上述行为涉嫌违反《中华人民共和国证券法》(2019年修订，下称《证券法》)第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。考虑特发信息年度报告虚假记载的时间、金额，同时结合其违法行为跨越新旧《证券法》、主动进行会计差错更正等情节，深圳证监局依法落实量罚幅度。

根据《证券法》第八十二条第三款的规定，董事、监事、高级管理人员应当保证所披露的信息真实、准确、全面。

蒋勤俭时任特发信息董事长或总经理，兼任特发东智董事长或董事，未能采取有效措施管理特发东智，放任相关财务管理问题，保证特发信息2015年至2019年年度报告真实、准确、全面，未勤勉尽责，系直接负责的主管人员。

杨洪宇时任特发信息董事、总经理，兼任特发东智董事，李增民时任特发信息董事、财务总监，兼任特发东智董事，二人未能有效履职、推动解决特发东智相关财务管理问题，分别在特发信息2017年至2019年年度报告、2018年至2019年年度报告上签字确认，保证相应年度报告真实、准确、全面；张大军时任特发信息董事会秘书、副总经理，负责组织协调上市公司信息披露事务，兼任特发东智监事，未有效发挥监督作用，保证特发信息2015年至2019年年度报告真实、准确、全面。三人均未勤勉尽责，融易新媒体消息，系其他直接责任人员。