美新科技乍现外部投资者持股四年后原价清仓

2023-04-06 22:02:01来源：

文章导读

（原标题：美新科技乍现外部投资者持股四年后原价清仓） 报告期内增资、股权转让价格异常，往往是监管层对拟IPO企业重点关注的地方之一。已经过会但尚未进入注册阶段的创业板IPO企业美新科技股份有限公司(以下简称“美新科技”)便存在这样的情形。 《大众证券报》明镜财经工作室记者发现，美新科技的一个外部投资者在2020年，以四年前的入股原价向公司员工持股平台转让了全部持股，而与其同时入股且入股价相同的多数外部投资者2020年同期退...

（原标题：美新科技乍现外部投资者持股四年后原价清仓）

报告期内增资、股权转让价格异常，往往是监管层对拟IPO企业重点关注的地方之一。已经过会但尚未进入注册阶段的创业板IPO企业美新科技股份有限公司(以下简称“美新科技”)便存在这样的情形。

《大众证券报》明镜财经工作室记者发现，美新科技的一个外部投资者在2020年，以四年前的入股原价向公司员工持股平台转让了全部持股，而与其同时入股且入股价相同的多数外部投资者2020年同期退出时，还出现向公司控股股东转让价格不一的情形。此外，美新科技过往招股书申报稿对核心募投项目的信披也存在不完整的情况。

同期股权转让定价不一致

众所周知，由于容易牵扯利益输送等问题，拟IPO企业股权转让和增资价格一旦存在异常情形，譬如同期股权转让或增资价格差异较大，往往会受到监管层的重点关注。

事实上，美新科技的股权转让和增资价格便受到了注意。公司此前披露的对审核问询函回复显示，深交所要求公司“列示历次股权转让和增资的主要内容，包括股权变动的背景和原因、交易价格、定价依据及公允性、价款支付情况、是否涉及股权激励及股份支付等;如同期转让价格或增资价格存在较大差异，说明原因及合理性。”

美新科技表示，“2020年4月-12月期间股权变动交易价格具有合理性”，并称“历次股权转让和增资的背景原因符合实际情况，交易价格真实合理，定价依据公允合理，价款均已支付完毕，涉及股权激励的均已计提股份支付。”

根据公司回复，2016年8-9月，外部投资者(包括陈祖扬、梁卫山、黄俊鸿、陈惠珍、杨玉华、江兆昌、广东瑞尼、东岸美景、恒信通投资、吉源达投资)看好公司未来发展前景，同时公司实际控制人存在资金需求，综合考虑公司发展前景、行业估值等因素，经各方协商一致，控股股东同意按照美新塑木(公司当时简称)4.80亿元估值计算的价格向上述主体转让股权，即6.00元/出资额。

美新科技控股股东新兴亚洲在2016年8月，与广东瑞尼、东岸美景、陈祖扬、陈惠珍(以下合称受让方)签订《股权转让合同》中，约定新兴亚洲将其持有美新塑木的股权以6.00元/出资额转让给上述受让方，同时合同中约定若美新塑木在规定时间内业绩未达约定情况，融易新媒体，受让方有权要求新兴亚洲回购此次转让股权，每出资额价格为6.00元加上约定利息。

公司称：“江兆昌、杨玉华、陈惠珍、陈祖扬、广东瑞尼的股东、东岸美景的股东主业均为从事废旧塑料的加工、进出口贸易。2020年初，国家全面禁止进口固体废物，禁止我国境外的固体废物进境倾倒、堆放、处置。上述投资者决定将业务转移至东南亚一些政策环境较为宽松的国家或地区，因此需要一定资金开设厂房、购买设备。”

2020年4月，江兆昌、杨玉华向新兴亚洲协商回购公司股权，经协商一致，新兴亚洲以每出资额6.00元加上年利率(单利)6.00%购回两人持有的新兴亚洲股权。

陈惠珍、陈祖扬、广东瑞尼以及东岸美景则于2020年8月行使回购权利，要求新兴亚洲回购股权。“因当时新兴亚洲现金流较为紧张，经各方协商一致，同意由新增受让方汪忠远承接新兴亚洲回购义务，价格为每出资额6.00元加上约定利息，汪忠远与出让方广东瑞尼、东岸美景、陈祖扬、陈惠珍分别签订《股权转让协议》。”

不过需要注意的是，广东瑞尼与其他同期股东同期退出时出让股份的价格不一致——广东瑞尼为每股8.68元，上述其他同期入股并同期出让股份的股东为每股7.3-7.6元左右(见图一)。

通过企查查查询显示，广东瑞尼绝对控股股东、法定代表人、执行董事、总经理许斯华投资控股并担任法定代表人、执行董事、总经理的里塑再生资源(许斯华持股60%)有作为被告的走私废物罪诉讼案件，2019年12月底一审刑事判决。该案另一被告佛山市南海里水里塑塑料有限公司于2022年9月28日注销，该企业曾持有里塑再生资源20%股权(企查查显示的工商变更登记信息为2020年7月28日退出)，同时，该企业持股100%股东邓晓雅为里塑再生资源持股40%股东。而广东瑞尼股东为许斯华(持股99%)、邓晓雅(持股1%)。

入股四年后原价卖给员工持股平台

值得注意的是，上述同期入股美新科技的外部投资者中的吉源达投资——入股公司四年后原价清仓了持股，受让方则是公司员工持股平台。

2016年与广东瑞尼等同期入股美新科技的外部投资者吉源达投资，2020年也准备退出了。

美新科技称：“2020年6月，外部投资者吉源达投资基于自身资金需求及对发行人未来发展的判断，拟退出公司，经协商一致，由员工持股平台本盛投资按吉源达投资初始投资成本受让，控股股东及其他股东放弃优先受让权”。

企查查查询的工商信息显示，吉源达投资只投资过公司，而吉源达投资的股东只投资、任职过建筑劳务企业或饲料商店、水吧。

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