破发股罗普特及9人财务造假遭罚1600万 上市见顶募9亿(8)

　　崔利在陈述申辩及听证中提出：其一，其存在履职受限的情况。从2021年2月底开始，其虽然名义上是财务总监，但实际已无法正常履行财务总监职责。其二，对于罗普特2020年年报中存在的违法情况其未参与、不知情且没有知情能力。其三，2020年年报披露前其已向上级主管明确提出质疑并收集信息作出判断，做到了勤勉尽责。其四，正常领取薪酬是公司为了防止引发资本市场不利影响和个人生活所需。其五，本次行政处罚对其家庭生活、职业生涯等方面影响重大。对于上述申辩理由，崔利提交了辞职信、公司证明、证言、微信聊天记录等证据。

　　经复核，我局认为：崔利在2020年年报披露前存在一定程度的履职受限情况，但是该情况是其自主选择的结果，并非来自于外在干预，因此不足以使其免于处罚。其在已察觉公司相关财务数据异常的情况下，未在书面确认意见中提出异议，也未主动向监管部门报告，仍以财务总监身份签字保证财务报告信息披露真实、准确、完整，其履职行为欠缺足够谨慎，对上市公司利益和全体股东利益关注不够。从崔利提交的证据情况来看，其在公司2020年年度报告披露前采取了部分履职措施，对此我局予以适当考虑。崔利提出的未参与、不知情等因素我局已充分考虑，其提交的其他证据及陈述申辩事由不足以证明其已勤勉尽责。综上，我局对于崔利的陈述、申辩意见予以部分采纳。

　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局决定：

　　对崔利给予警告，并处以50万元罚款。

　　当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚款汇交中国证券监督管理委员会，开户银行：中信银行北京分行营业部，账号：7111010189800000162，由该行直接上缴国库，并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会行政处罚委员会办公室和我局备案（传真：0592-5165615）。到期不缴纳罚款的，我局可以每日按罚款数额的百分之三加处罚款。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议，也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。

　　厦门证监局

　　2023年10月26日

　　厦门证监局关于对马丽雅、何锐、吴东、邵宜航、黄政堤、王彪、洪玉梅、吴俊、许坤明、黄辉明、叶美萍、周璐采取出具警示函措施的决定

　　马丽雅、何锐、吴东、邵宜航、黄政堤、王彪、洪玉梅、吴俊、许坤明、黄辉明、叶美萍、周璐：

　　经查，罗普特科技集团股份有限公司（以下简称罗普特或公司）存在以下违法事实：

　　2020年12月，罗普特就江西省抚州市金溪县、贵州省都匀市、江苏省盐城市响水县等地3个项目与客户签订3份供货协议，合同金额合计241763705.71元。2021年，罗普特及全资子公司罗普特系统集成有限公司就江苏省盐城市响水县6个项目以及贵州省都匀市项目与客户签订3份供货协议，合同金额合计148731742.96元。2020年、2021年，罗普特以发货经客户验收时点为标准，对前述项目进行了收入确认。事实上，相关商品的控制权在罗普特确认收入时并未转移至客户。同时，除按照供货协议约定交付相关商品外，罗普特还须提供项目方案设计、组织项目施工、设备安装调试等配套服务。

　　2020年、2021年，罗普特通过提前确认上述项目收入，虚增2020年营业收入213950182.01元，占当期披露金额的34.65%，虚增2020年利润总额146115311.45元，占当期披露金额的81.21%；虚增2021年营业收入111729560.55元，占当期披露金额的15.42%，虚增2021年利润总额20747357.66元，占当期披露金额的20.41%；虚减2022年利润总额73100883.73元，占当期披露金额绝对值的30.84%。2023年6月20日，罗普特发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的通告》，按照公司“社会安全系统解决方案销售”模式，即以项目最终客户验收报告时点为收入确认时点标准，对上述项目相关定期财务报表数据进行了更正。

　　罗普特上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号，2021年修订）第三条第一款的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》第四条、第五十一条第一款的规定，你们作为罗普特时任董事、监事、高级管理人员，对罗普特上述信息披露违法行为负有责任。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条第三项的规定，我局决定对你们采取出具警示函的监督管理措施，并根据《证券期货市场诚信监督管理办法》将相关情况记入诚信档案。