破发股罗普特及9人财务造假遭罚1600万 上市见顶募9亿(2)

　　对于上述违法行为，林晓月作为罗普特时任董事会审计委员会主任、具有会计背景的独立董事，陈旻作为罗普特时任董事会审计委员会委员、具有会计背景的独立董事，二人未对公司2022年年度报告相关内容进行审慎关注并采取充分措施予以核查，签字确认保证罗普特2022年年度报告真实、准确、完整，违反了《证券法》第八十二条第三款的规定，系其他直接责任人员。

　　崔利在公司2020年年度报告编制、披露期间任财务总监，正常领取薪酬，签字确认保证罗普特2020年年度报告真实、准确、完整，违反了《证券法》第八十二条第三款的规定，是罗普特2020年年度报告信息披露违法行为的其他直接责任人员。从崔利提交的证据情况来看，其在公司2020年年度报告披露前采取了部分履职措施，对此厦门证监局予以适当考虑。

　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，厦门证监局决定：对林晓月、陈旻给予警告，并分别处以50万元罚款。对崔利给予警告，并处以50万元罚款。

　　经中国经济网记者计算，厦门证监局对罗普特及9名当事人合计处以1600万元罚款。

　　罗普特上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号，2021年修订）第三条第一款的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》第四条、第五十一条第一款的规定，马丽雅、何锐、吴东、邵宜航、黄政堤、王彪、洪玉梅、吴俊、许坤明、黄辉明、叶美萍、周璐作为罗普特时任董事、监事、高级管理人员，对罗普特上述信息披露违法行为负有责任。

　　根据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条第三项的规定，厦门证监局决定对马丽雅、何锐、吴东、邵宜航、黄政堤、王彪、洪玉梅、吴俊、许坤明、黄辉明、叶美萍、周璐采取出具警示函的监督管理措施，并根据《证券期货市场诚信监督管理办法》将相关情况记入诚信档案。

　　陈延行，1974年7月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。罗普特科技集团股份有限公司创始人兼董事长；集美大学校董。罗普特年报显示，陈延行为罗普特控股股东、实际控制人。

　　江文涛，1985年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师、厦门市集美区拔尖人才。2007年7月入职罗普特，现任公司董事、总经理。

　　陈碧珠，1969年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，会计师。2007年9月至2011年5月担任厦门市罗普特科技有限公司（公司前身）财务经理兼副总经理；2011年6月至2018年12月，担任罗普特（厦门）科技集团有限公司（公司前身）财务经理及副总经理；2019年1月至2019年7月，担任公司董事、财务总监兼董事会秘书；2019年8月至2020年3月，担任公司董事、副总经理；2020年4月至今，担任公司副董事长、副总经理。

　　张翔，1984年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006年7月至2018年12月，任职于罗普特（厦门）科技集团有限公司（公司前身），先后担任技术员、副总监、总监等职务；2019年1月至今，担任公司副总经理。目前担任公司副总经理、核心技术人员。

　　余丽梅，1983年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历；本科毕业于北京师范大学，金融学专业，研究生毕业于厦门大学，经济学专业。2011年11月至2020年1月，于中国民生银行股份有限公司厦门分行任总监；2020年2月至2021年7月，于公司任董事会秘书兼财务副总监。目前担任公司董事秘书兼财务总监。

　　林晓月，1964年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级会计师。2019年1月至今，担任公司独立董事。

　　陈旻，1976年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。2002年2月至今，任职于集美大学，担任教授。2019年1月至今，担任公司独立董事。

　　罗普特关于前期会计差错更正及追溯调整的通告显示，罗普特科技集团股份有限公司于2023年5月17日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0282023004号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案侦查。

　　经公司自查自纠发现，公司的过往财务会计报表中部分项目跨期确认收入，收入确认存在会计差错，本次会计差错产生的主要原因为：公司2020年四季度、2021年部分产品销售项目按照产品交付确认收入，经公司自查自纠，公司在部分产品销售订单交付后，额外提供技术与工程服务，按照实质重于形式原则，应以“社会安全系统解决方案”的方式对该部分订单进行收入确认，相关项目收入确认时点应与最终用户验收报告时点保持一致。本次会计差错更正后，公司将根据相关项目的最终用户验收时点确认至当期营业收入。