贵阳银行拟募资不超45亿 3年1期不良双升划分是否谨慎

　　中国经济网北京10月20日讯 10月16日，贵阳银行股份有限公司（简称“贵阳银行”，601997.SH）披露《关于非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》（以下简称“反馈意见回复”）显示，根据中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书（202439号）》（以下简称“反馈意见”）的要求，申请人贵阳银行已会同有关中介机构，对反馈意见所列的问题进行了逐项核查和落实，并就反馈意见进行逐项回复。 

　　其中，融易资讯网（www.ironge.com.cn），问题二是关于不良贷款情况，证监会要求贵阳银行补充说明：（1）贷款五级分类中，各类贷款的划分依据及具体比例，划分为不良类贷款是否充分、完整；逾期90天以上贷款情况，是否均划分为不良贷款，最近三年及一期存在逾期90天以上贷款占不良贷款比重超100%的原因，不良贷款划分是否真实谨慎；相关减值准备是否与贷款的实际情况相符。（2）报告期是否存在重要客户贷款出现债务危机、但仍未将相关贷款划分至不良贷款的情形。（3）报告期不良贷款率逐期上升的原因和合理性，报告期公司各类不良贷款率绝对值及趋势是否与同行业、同规模上市银行相近，并说明与可比公司是否存在重大差异及差异原因。 

　　反馈意见回复显示，涉及各类别贷款具体比例，截至2017年末、2018年末、2019年末、2020年6月末，贵阳银行正常类贷款分别为1198.31亿元、1635.91亿元、1959.07亿元和2052.57亿元，占比分别为95.47%、96.06%、95.79%和95.67%，总体保持稳定；关注类贷款分别为40.02亿元、44.08亿元、56.47亿元和58.89亿元，占比分别为3.19%、2.59%、2.76%和2.74%，总体保持稳定。 

　　截至2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末，贵阳银行不良贷款余额分别为16.82亿元、23.06亿元、29.61亿元和34.13亿元，逾期90天以上贷款占不良贷款的比例分别为99.39%、80.92%、105.57%和95.51%。 

　　关于逾期90天以上贷款情况，贵阳银行表示，截至2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末，该行逾期90天以上贷款分别为16.71亿元、18.66亿元、31.26亿元和32.60亿元，占贷款总额的比例分别为1.33%、1.10%、1.53%和1.52%。

　　对于最近三年及一期存在逾期90天以上贷款占不良贷款比重超100%的原因，贵阳银行解释，自2018年起贵阳银行将逾期超过90天以上贷款（不考虑担保方式因素）全部纳入不良管理，对贵阳银行相关管理规定进行了修订并发布实施。但截至2019年末和2020年上半年贵阳银行均有逾期超过90天以上贷款未纳入不良的情况，主要是某全国大型民营企业集团系列贷款，其中2019年末有3.78亿元贷款利息逾期时间超90天，截至2020年6月末2.88亿元贷款欠息未解决。根据监管要求，贵阳银行保持相关贷款评级从而未纳入不良贷款。截至2020年6月末，贵阳银行对该企业集团系列贷款全额计提了减值准备。 

　　贵阳银行根据实际情况，出于谨慎考虑将部分尚未逾期90天以上贷款纳入不良贷款管理。剔除个别因监管要求未纳入不良贷款的影响后，贵阳银行报告期各期末逾期90天以上贷款/不良贷款偏离度分别为99.39%、80.92%、92.81%和87.05%，均在100%以内。 

　　报告期内贵阳银行不良贷款率水平均低于全国城商行和全国银行业不良贷款率平均水平，变动趋势与全国银行业水平基本一致。 

　　反馈意见回复显示，截至2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末，贵阳银行不良贷款率分别为1.34%、1.35%、1.45%和1.59%，与同规模上市银行不良贷款率水平基本一致；贵阳银行不良贷款率略有上升，同期规模可比上市银行不良贷款率水平出现先上升后下降趋势。 

　　针对报告期不良贷款率逐期上升的原因和合理性，贵阳银行回复称，随着经济增速放缓、“三期叠加”等宏观环境因素影响，2017年以来，贵阳银行不良贷款余额、不良贷款率总体呈上升趋势。上升的主要原因有以下三个：