牧原股份收年报问询函 货币资金109亿有息负债72亿

　　中国经济网北京7月1日讯 深圳证券交易所网站近日公布的关于对牧原食品股份有限公司2019年年报的问询函（中小板年报问询函【2020】第282号）显示，2020年2月27日，牧原食品股份有限公司（简称“牧原股份”，002714.SZ）发布了2019年年报。 

　　年报显示，牧原股份2019年实现营收202.21亿元，同比增长51.04%；归母净利润61.14亿元，融易新媒体，同比增长1075.37%；扣非净利润59.38亿元，同比增长1186.55%；经营活动产生的现金流量净额99.89亿元，同比增长635.74%。

　　深圳证券交易所审查发现，报告期末，牧原股份货币资金余额为109.33亿元，同比增长293.52%；有息负债余额为71.63亿元（短期借款+长期借款+应付债券），基本与去年持平。报告期内，牧原股份发生利息费用5.66亿元、利息收入0.42亿元。 

　　中国经济网记者查询确认，牧原股份2019年货币资金期末余额合计109.33亿元，期初余额仅27.78亿元，期末余额较期初增加293.52%，主要是非公开发行募集资金、子公司吸收少数股权融资及经营积累所致。其中，库存现金8876元，银行存款99.51亿元。

　　牧原股份2019年短期借款期末余额合计42.56亿元，其中，质押借款1.70亿元，抵押借款3.50亿元，保证借款35.46亿元，信用借款1.90亿元。

　　牧原股份2019年长期借款期末余额合计11.17亿元，其中，抵押借款6.02亿元，保证借款13.38亿元，信用借款4505.77万元，另外减去一年内到期的长期借款8.68亿元。此外，长期借款年利率区间为2.75%-7.04%。

　　牧原股份2019年应付债券期末余额合计为17.90亿元，其中，中期票据（18牧原 MTN001）9.92亿元，扶贫公司债（19牧原01）8亿元，另减去利息调整199.64万元。

　　合并利润表显示，牧原股份2019年发生利息费用5.66亿元、利息收入4196.93万元。 

　　中小板公司管理部在对牧原股份2019年年度报告进行审查的过程中，关注到包括货币资金、有息负债、预付款项等8方面的事项：请牧原股份就这8方面事项做出书面说明，并在2020年7月8日前将有关说明材料报送中小板公司管理部与对外披露，同时抄报河南证监局上市公司监管处。 

　　以下为原文： 

　　关于对牧原食品股份有限公司2019年年报的问询函 

　　中小板年报问询函【2020】第282号 

　　牧原食品股份有限公司董事会： 

　　我部在对你公司 2019 年年度报告进行审查的过程中，关注到如下事项： 

　　1、报告期末，你公司货币资金余额为109.33亿元，同比增长293.52%，主要原因是非公开发行募集资金、子公司吸收少数股权融资及经营积累所致；有息负债余额为71.63亿元，基本与去年持平。报告期内，你公司发生利息费用5.66亿元、利息收入0.42亿元。 

　　（1）请以列表方式说明你公司货币资金存放地点、存放类型、利率水平，是否存在质押、冻结等权利限制，是否存在与控股股东及关联人的共管账户。 

　　（2）请全面梳理并列示你公司目前融资情况，包括但不限于融资渠道、利率、期限、用途等，并结合现金流与融资成本情况，说明你公司是否存在偿债风险。 

　　（3）请结合你公司货币资金及有息负债、利息费用及收入的利率水平等具体情况，量化说明你公司利息收入远低于利息费用的原因及合理性。 

　　（4）2020年2月27日，你公司披露公告称，你公司及控股子公司拟向关联方牧原实业集团有限公司申请借款额度不超过20亿元。请结合你公司现有融资渠道的利率水平，说明你公司向关联方借款的必要性及具体实施情况。 

　　（5）请年审会计师对上述情况进行核查并发表明确意见。 

　　2、报告期末，你公司预付款项余额为5.08亿元，同比增长447.63%，主要系生产规模扩大，预付材料款增加所致。请结合你公司采购金额、信用政策等情况，量化说明预付款项大幅增长的合理性，相关交易是否具有商业实质。请年审会计师核查并发表明确意见。