多家银行调整函证业务 集约化数字化成趋势

　　克日，多家银行公示函证业务新要求，对银行纸质函证业务实施会合处理惩罚，采纳由各一级分行会合受理及回函的模式。

　　业内人士认为，作为注册管帐师独立审计的焦点措施之一，类型银行函证回函事情，有利于银行业金融机构增强内部控制、防御风险。

　　实施会合受理

　　克日，浦发银行宣布银行询证函业务告示显示，由各一级分行会合受理及回函，其他网点机构不再受理银行询证函业务。另外，按照告示，该行接管管帐师事务所邮寄和经授权的注册管帐师跟函两种函证方法，不受理被审计单元直接提交的银行询证函。

　　据相识，银行函证及回函，是注册管帐师在获取被审计单元授权后，直接向银行业金融机构发出询证函，银行业金融机构针对所收到的询证函，查询、查对相关信息并直接提供书面回函的进程。

　　自去年以来，已有多家银行相继公布调解银行函证业务。好比，工商银行于2022年12月30日宣布告示称，该行自2023年1月1日起实行函证业务会合处理惩罚，纸质询证函业务由一级分行函证处事团队会合处理惩罚。农业银行、中国银行、建树银行等国有银行也于2022年底公布将实施函证业务会合处理惩罚。部门股份行、城商行、农商行、村镇银行在近期亦有相关告示宣布。

　　据中国银行业协会2月9日披露的最新数据，停止2023年1月31日，已公示实现银行函证业务会合处理惩罚的银行共3713家，包罗24家全国性银行，以及全国36个地域的3689家处所法人银行。

　　从调解内容来看，不少银行暗示，其他营业网点不再受理纸质函证业务，改为由一级分行会合受理机构举办会合处理惩罚的模式，管帐师事务所需未来函寄送至被审计企业开户行所对应的一级分行受理机构。另外，在相关告示中，对纸质来函的名目类型也有必然要求。

　　对付调解原因，部门银行在告示中暗示，是为防备银行函证寄件及回函风险。浦发银行客服汇报中国证券报记者，纸质函证的周转处理惩罚时间较慢，且在邮寄进程中存在必然风险。

　　敦促电子函证业务成长

　　在实施纸质函证业务会合处理惩罚的同时，相关部分及银行也在不绝推进电子函证业务的成长。

　　好比，中银协与中注协相助牵头搭建了银行函证区块链处事平台，于2021年11月投入业务运行。最新数据显示，融易新媒体，停止2023年1月18日，已有25家银行、162家管帐师事务所接入银行函证区块链处事平台。

　　不少银行也摸索自建电子函证平台。好比，工商银行推出函证e信，浦发银行依托该行网银系统开拓电子化函证业务。在治理条件上，利用银行的自建电子函证平台大多要求管帐师事务所、被审计单元开通银行企业网银。

　　和纸质函证业务对比，电子函证业务较为快捷、安详、高效。好比，工商银行暗示，在电子函证模式下，函证业务内部处理惩罚流程从10个事情日缩减为至多48小时，而且函证流程可追溯。

　　另外，为类型银行函证业务成长，相关部分也出台一系列通知、文件。好比，2022年底，财务部、银保监会印发《关于加速推进银行函证类型化、集约化、数字化建树的通知》。个中提出，各管帐师事务所和各银行业金融机构严格遵守有关要求，凭据类型的函证内容、名目和措施处理惩罚函证业务，增强函证进程控制，晋升函证事情质量，实现银行函证业务类型化；会合治理银行函证业务，完善流程、增强管控、堵塞裂痕，确保函证信息质量；勉励具备条件的管帐师事务所和银行通过银行函证平台开展数字化函证，有效晋升函证效率和结果等。

　　业内人士暗示，银行函证是注册管帐师独立审计的焦点措施之一，银行函证回函对付注册管帐师在审计事情中识别财政报表错误与舞弊行为至关重要。类型银行函证回函事情，有利于银行业金融机构增强内部控制、防御风险。