拨备覆盖率都敢造假？渝农商行被罚背后，地方中小银行经营承压

　　策划压力不是造假捏词。

　　11月21日，重庆银保监局披露了一份对渝农商行及相关认真人的行政惩罚罚单，个中提到的案由“拨备包围率指标虚假”不多见。

　　从中国银保监会披露的惩罚信息来看，2020年以来，银行业尤个中小银行在虚增小微企业贷款、资产虚假出表、掩盖不良贷款、贷款减值筹备不敷等现象有所增加，个中“拨备包围率指标虚假”则是在本年稀有呈现。在渝农商行之前，晋商银行曾在本年9月因此被罚。

　　招联金融首席研究员董希淼对记者暗示，此类现象增多与疫情以来经济下滑和全国性银行业务下沉，进而增加处所银行策划压力有必然干系，但任何时候都不该该通过造假完成禁锢指标。要缓解这类环境，需要禁锢优化尺度、银行改进策划等多方面配合尽力。

　　因9大违法违规行为被罚超千万

　　详细来看，渝农商行此次涉及的违法违规事实共计9条：一是审查审批不尽职，超需求发放活动资金贷款形成风险；二是掩盖不良贷款；三是拨备包围率指标虚假，贷款减值筹备不敷；四是未按划定对证押资产举办审查即向当局融资平台公司发放贷款；五是同业授信侦查及审查审批不尽职，部门业务呈现风险；六是贷款“三查”不尽职，导致形成重大信用风险；七是同业投资业务不合规；八是贷后打点不到位，信贷资金被调用；九是未执行统一授信打点。

　　对此，重庆银保监局抉择对渝农商行罚款共计1285万元；对责任人江莉、封洪伟、胡守卫、柯茜告诫，对谢波告诫并罚款5万元，对颜波告诫并罚款5万元。

　　果真资料显示，渝农商行前身为重庆市农村信用社，创立于1951年，2008年组建全市统一法人的农村贸易银行。2010年和2019年，渝农商行先后在港交所主板和上交所主办挂牌上市，成为全国首家A+H股上市农商行、西部首家A+H股上市银行。

　　固然这并非渝农商行年内首次被罚，但个中涉及的“拨备包围率指标虚假”为首次，且在整个银行业并不多见。记者在银保监会官网搜索发明，最近一次因此案由被罚的是晋商银行朔州分行。除“拨备包围率指标虚假、贷款减值筹备计提不敷”外，晋商银行朔州分行其他违法违规事实尚有隐瞒不良资产真实程度、将不良资产分别为正常类资产。

　　财报数据显示，停止本年三季度末，渝农商行不良贷款余额为77.38亿元，较上年尾增加 4.38 亿元；不良贷款率为1.23%，较上年尾下降0.02个百分点；拨备包围率为361.26%，较上年尾上升 21.01 个百分点。

　　所谓拨备包围率，反应的银行对信用风险的抵制本领，干系着银行财政稳健，禁锢机构可以通过贷款拨备率和拨备包围率指标查核贸易银行贷款损失筹备的富裕性，但也有部门银行也将此作为“调理利润”的东西。2020年疫情期间，银保监会下发《关于阶段性调解中小贸易银行贷款损失筹备禁锢要求的通知》，对中小贸易银行贷款损失筹备禁锢要求举办阶段性调解，相关银行拨备包围率禁锢要求由120%-150%调解为100%-130%。本年4月，银保监会暗示，勉励拨备较高的大型银行及其他优质上市银行将实际拨备包围率慢慢回归公道程度。

　　拉长时间线来看，2018年～2021年，渝农商行的拨备包围率别离为347.79%、380.31%、314.95%、340.25%。2021年，该行计提资产减值损失108.53亿元，同比增长6.30%，原因是该行“凭据隆重、稳健策划的理念开展贷款减值计提”。

　　在2020年，制造业作为该行对公贷款占比最大的行业之一，不良率从上年的2.85%骤增至4.85%。同年，由于个体大额风险客户贷款风险分类确认不良，该行年尾不良贷款余额较上年尾增加11.85亿元，不良贷款率晋升0.06个百分点至1.31%。

　　停止本年9月末，渝农商行资产局限已经高出1.33万亿元。本年1～9月，该行实现营业收入225.57 亿元，较上年同期低落2.21%；实现净利润 94.18 亿元，个中归属于该行股东的净利润为92.42亿元，别离较上年同期增长6.02%和 5.60%。

　　造假现象增多背后

　　虚增小微企业贷款、资产虚假出表、掩盖不良贷款......从银保监会披露的惩罚记录来看，除了“新鲜”的拨备包围率指标虚假，最近两年银行业其他指标或业务造假的现象也更为频繁。

　　江西银保监局11月21日针对九江银行多项违法违规行为，对该行及相关责任人陆续披露了6份罚单，案由除了“通过信托通道违规发放地皮储蓄贷款”“嵌套委托贷款或荟萃信托，资金用于购地”等房地产规模的违法违规行为，还包罗“通过同业投资隐匿本行不良资产”“通过私募资产证券化（ABS）将信贷资产虚假出表”“通过违规发放贷款、违规展期延缓风险袒露”等。

　　不外从时间来看，江西银保监局对九江银行相关惩罚早在2020年11月就作出，只是克日才果真披露。