复牌心切不惜疏通行贿，却遭"假首长"骗走1.44亿！

历经4年的停牌期，天合化工的股价仍然停留在2015年3月26日那一天。而为了能让股票复牌，公司及相关高管选择了“走捷径”的方式，企图以行贿的方式解决股票复牌问题，反而遭遇多名犯罪分子的连环诈骗。

5月5日，中国裁判文书网公布的一起二审刑事裁定书显示，6名犯罪分子以冒充国家工作人员，承诺以“国家力量”解决天合化工停牌等问题，多次以索取好处费、办事费为名诈骗天合化工共计1.44亿元及奥迪A8汽车一辆。

但在这场略显荒诞的诈骗闹剧落幕后，天合化工复牌问题仍未得到解决，且其2018年业绩（未经审计）营收及净利润降幅均在50%以上。今年3月，香港证监会对天合化工三家保荐人开出天价罚单，瑞银被罚3.75亿港元（涉及其他公司）；摩根士丹利被罚2.24亿港元；美银美林被罚1.28亿港元。

遭遇假首长忽悠，天合化工被骗财骗车

根据判决书来看，天合化工此次遭遇诈骗组团“忽悠”：犯罪分子通过各种身份包装成国家机关工作人员的假象，屡次向天合化工相关人员索取财物。

2015年3月，天合化工股票在香港停牌，天合化工副总经理张某为实现股票复牌，经人介绍认识黄莉琳，开始了天合化工受骗的序幕。

据证人证言显示，黄莉琳自称在“国家领导人办公室工作”、“年轻时能接触到很多国家领导人”，可以帮助天合化工“利用国家行为干预”让股票复牌。此后，黄莉琳将张某等天合化工高管介绍给付普良、付林。其中，付林自称是“中央警卫局”的，付普良则冒充“国家安全机关部级领导”。此后，付普良一行人还曾到锦州对天合化工进行实地考察。

2015年4月-5月，黄莉琳以帮助天合化工集团股票复牌需要办事费为名，共计骗得该公司1000万元。黄莉琳将其中500万元转交付林，付林将其中400万元转交付普良。

2015年5月-2017年7月，付普良以帮助天合化工集团股票复牌需要办事费为名，共计骗得2900万元。在付普良的诈骗过程中，付满涛、高恒在张某1等人面前称付普良为首长或部长，帮助付普良掩饰虚假身份。高恒代付普良收取所骗钱款共计2200万元，至少占有、使用951万元。付满涛代付普良收取所骗钱款共计600万元，从中分得50万元。

此外，在一起诈骗进行当中，另外一起也在同时进行。2015年6月，黄莉琳通过成华（已被上网追逃），将冒充国家安全部副部长的杨有民介绍给张某等人，继续以帮助天合化工集团股票复牌需要办事费为名，骗得公司2000万元。

2015年6月至2016年期间，杨有民虚构国家安全部副部长的身份，以将天合化工集团办理成为国家安全部托管企业需要缴纳管理费、给领导解决用车、给领导过节费、给公安部经侦局局长钱款等名义，共计骗得天合化工集团8500万元和奥迪A8汽车一辆。

合并计算来看，通过层层转托诈骗的方式，6名犯罪分子合计诈骗金额高达1.44亿元，并包含一辆奥迪A8在内。而这其中，该辆奥迪车并1200万元被法院认定为系天合化工意图行贿的被骗款物，在追缴后予以没收上缴国库。

实际上，天合化工被骗金额应不止此数。根据裁定书显示，杨有民所骗钱款的金额系法院根据证据以有利于被告人的原则就低认定的，不仅低于被害单位的报案数额，也低于杨有民在通话录音中认可的数额。因此，天合化工实际被诈骗金额可能超过1.44亿元的总金额。

透视诈骗细节，意图逃避审计

虽然天合化工此次作为受害者的角色出现，然而从审判文书的细节中，也能侧面观察到其复牌心情急切不惜违规操作的意图。

在检察院指控及多名证人证言的表述中，天合化工及多位高管之所以上钩，主要是由于被告人许诺可将公司办成国家保密企业（保密托管企业），从而不被审计。在证言中，张某称自己一家在香港上市的公司审计未通过，希望想办法通过审计。

在6名诈骗犯中，除高恒具有大学本科学历外，其余五名均只有高中文化水平。但从包装水平上来看，无论是司机着装（武警制服）还是从日常称呼（首长/部长），均滴水不漏。在付普良前往锦州考察时，出具国家保密局认定天合化工集团系保密企业的虚假文件。而为让诈骗交易表面合法化，罪犯意图将来往款项包装成为天合化工提供咨询业务。

在公诉人出示的证据中，被告人高恒在侦查阶段供述称，在锦州实地考察后，天合化工张某决定出2000万元由其和付普良为天合化工股票复牌出具意见。在收到2000万元之前，张某表示不需要什么咨询顾问建议。高恒问付普良给对方什么服务，付普良称张某想要一份保密部门证明天合化工向军队销售的证明文件。