涉案金额逾3亿元 空壳公司牵出虚开发票大案

　　涉案金额逾3亿元！空壳公司牵出虚开发票大案→

　　内蒙古通辽警方经过近两年侦查，破获了一起跨省虚开机动车专用发票案，涉案金额达3.49亿元。 案件的线索，则是从6家新成立的企业引出。

　　2020年10月，通辽市税务人员在日常监管中发现，有6家新成立的汽车销售企业，在成立后几天内，便对外开具了机动车销售统一发票676份。不过这几家企业都没有进行纳税申报，且经营地址也不存在。

　　税收征管部门认为，这6家企业具有虚开发票的重大嫌疑，于是将相关线索移交至国家税务总局通辽市税务局稽查局。  

　　国家税务总局通辽市税务局稽查局检查二股股长 杨微：对6户企业开票信息分析后发现，其对外开具的676份机动车销售发票车辆品类十分繁杂，几百辆机动车中竟然囊括了50多种车型，每辆车价从十几万到三百万。

　　稽查局工作人员分析认为，这几家刚成立不久、规模有限的汽车销售代理企业，能代理几十个汽车品牌，甚至拥有进口车销售业务，并不符合行业的经营规律。

　　此外，稽查局工作人员还发现，在兴安盟科右前旗同样有4家汽车销售企业，在没有任何实际经营业务的情况下，虚开机动车销售统一发票700余份。

　　通辽市税务局稽查局将这两起涉嫌虚开发票的案件线索移送到了通辽市公安局经济技术开发区分局。警方立即联合税务部门组建专案组，进行深入调查。

　　通辽市公安局经济技术开发区分局经侦大队大队长 李宏光：兴安盟4家公司和通辽6家公司，总计对外开具机动车销售统一发票1398份，发票金额3.1亿元，发票税额0.39亿元，价税总合计金额3.49亿元。

　　从空壳公司入手 掌握团伙作案手段

　　涉嫌虚开发票的团伙，作案手段十分隐蔽。为摸清团伙人员的组织结构，专案组民警从这6家下游企业入手，展开详细调查。

　　专案组民警对通辽这6家涉嫌虚开发票的企业进行调查发现，一名陕西籍男子李某在其中两家企业的相关登记信息中存在交叉登记，民警迅速锁定李某并对其进行询问。

　　通辽市公安局经济技术开发区分局经侦大队副大队长 冯建红：李某就是专门以贩卖自己的信息挣这笔钱，所以他也不知道在内蒙古注册过公司，也不知道自己当法定代表人。

　　专案组民警逐一核查这6家企业注册登记的法定代表人信息，发现这些企业的法定代表人居然都与企业没有实际的关联。

　　通辽市公安局经济技术开发区分局经侦大队副大队长 冯建红：6个人分别是黑龙江的，还有吉林的、陕西的，就是不同城市。我们发现他们都是无业，没有经济来源，也不可能开一个所谓经销汽车公司。6个人，他们是按照上线要求，给他提供的照片认证和身份证实名认证。

　　那么，贩卖自己信息的这六人究竟把自己的信息卖给了谁呢？

　　通辽市公安局经济技术开发区分局经侦大队副大队长 冯建红：都是把信息出售给一个网名叫“一缕阳光”的人。把这个信息卖给他以后，这些人都给他拉黑了，所以这一块我们就已经进入到僵局。

　　无法循线追踪到网名为“一缕阳光”的人，专案组民警随即决定，从这几家涉案企业的相关登记申请书和房屋租赁协议中寻找蛛丝马迹。

　　通辽市公安局经济技术开发区分局经侦大队副大队长 冯建红：发现这个合同上有一个共同点，办理工商登记和税务登记，上面有一个经办人叫李某婷。从她签字的所有的房屋租赁合同发现，上面的字体均出自一个人。

　　民警调查发现，李某婷是当地某会计服务公司的业务员。2020年8月，有一名自称是从南方来的老板到公司谈快速代办注册汽车销售公司事宜，公司负责人便让李某婷办理相关事项。

　　通辽市公安局经济技术开发区分局经侦大队副大队长 冯建红：注册一个企业需要的费用是1000元到2000元左右。这六家公司，(公司负责人)他说每个至少给我5000块钱以上，这个南方人当时就同意了。

　　为了方便沟通，李某婷所在公司的负责人创建了一个微信群，群内微信名叫“天道酬勤”和“一缕阳光”的人与李某婷进行交流，并向她提供了注册企业所需要的相关信息。不过，这两个微信号此时早已无人使用。

　　专案组民警分析认为，犯罪嫌疑人先是利用在网上购买或以办理贷款为由骗取他人身份信息，随后利用骗得的信息委托代办会计服务公司，帮助他们注册了“虚构经营人、虚构经营场地、虚构经营货物”的“三虚”空壳汽车销售公司。