作为内资排名第二、中国注册会计师协会2018年业务收入前100家会计事务所排名第六的会计事务所,瑞华会计师事务所近年来多次收到证监会罚单。
中注协信息显示,瑞华所2018年业务收入总额28.8亿元。现有从业人员9000多名、注册会计师2500多名、合伙人360多名。
今年1月,证监会向瑞华所、王晓江、刘少锋、张富平下发行政处罚决定书,瑞华所在对华泽钴镍2013年度、2014年度财务报表审计过程中未勤勉尽责,出具了存在虚假记载的审计报告,证监会依法对其没收业务收入130万元,并处以390万元的罚款。
2016年12月6日,瑞华所在提供键桥通讯2012年年报审计服务的过程中未勤勉尽责,被责令整改。2017年1月6日,瑞华所在审计亚太实业2013年年度财务报表过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载,再被证监会处罚。
因被证监会两次处罚,2017年2月22日,财政部、证监会发布通知称,责令瑞华所自收到第二次行政处罚之日起暂停承接新的证券业务。自第二次行政处罚之日起,应根据向财政部、证监会提交的书面整改计划,于2个月内完成整改并提交整改报告。
2017年2月,广东证监局再向瑞华所开出罚单。瑞华所因勤上光电2013年报审计过程中未勤勉尽责,未按行业准则规定对银行账户实施函证程序等原因,出具的勤上光电2013年年度审计报告、关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告存在虚假记载,被罚没业务收入95万元,并处以95万元的罚款。
2017年3月,瑞华所因振隆特产IPO财务造假再次被证监会公告处罚。作为振隆特产IPO审计机构,瑞华所对振隆特产2012年、2013年及2014年财务报表进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。其在审计过程中未勤勉尽责,其所出具的审计报告存在虚假记载。
上述证监会负责人表示,对于多次触及资本市场法律法规的惯犯累犯,证监会将从重处罚。
“每一次处罚决定确立后都会录入到诚信档案纪录中,保留案底。后续每一次处罚前,都会查询诚信档案,看之前有没有案底,这也是发挥诚信惩戒体系功能的表现。对于多次触及资本市场法律法规的惯犯累犯,通过诚信体系,证监会将从重处罚。”该负责人说。
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