白云山的隐秘交易：多起官司或牵出业绩造假(2)

若如无意外发生，整个交易完成后，广晟有色金属公司将收到本金和利息，而洱湾公司和广药公司也将赚取一部分“手续费”。然而，由于陈锡江的公司突然资金吃紧，广晟有色金属公司收到的支票，最终因为陈锡江公司的“账户余额不足”被银行退票。

正是因为如此，2014年11月17日，迫于压力的广药公司决定报警。报案材料显示，陈锡江实际控制的多家公司合计欠广药公司及广晟集团等公司货款一个多亿，导致广药公司无法偿还广晟集团等上游客户的货款，面临被上游客户付诸法律诉讼的危机。

除了广药公司，白云山旗下的白云山化学药厂、采芝林公司，也同样与广晟集团以及陈锡江等多方“秘密”进行上述交易，但后来均因下游公司无法回款陷入同样的困境。从2014年12月开始，被拖欠资金的广晟集团迫于无奈之下，对涉案的白云山子公司发起诉讼。

清流工作室了解到，事实上，在与广晟集团合作之前，上述模式的交易，广药公司与陈锡江已经进行了很多年，并且广药公司为资金借出方。

例如，另一起诉讼案件显示，广药公司曾与东莞市晔联道路改性沥青有限公司（下称为“晔联公司”）签订沥青买卖合同，以支付货款为由发放贷款，再由广州德丰行石化有限公司与广药公司（下称“德丰行公司”）签订沥青买卖合同，以支付货款为由返还贷款本息和过单费。但实际上，晔联公司和德丰行公司的实际控制人均为陈锡江。

广药公司原董事长冯耀文也向公安机关供述，从2008年末开始，因广药公司需要完成业绩，而陈锡江的公司也需要资金，所以广药公司就和陈锡江的公司签订了一些“假贸易、实借款”的虚假贸易，实际上是拆借资金给陈锡江的公司使用。按约定，广药公司能得到业绩以及2%的利润，这样广药公司的业绩在账面上就很可观了。值得一提的是，冯耀文还表示，上述贸易形式广药公司已经运行了好多年了，广药公司上下都知道是怎么回事。

与广晟集团、陈锡江等各方的交易，或许仅是白云山庞大的“融资贸易生意”的冰山一角。

一份裁判文书显示，广药公司主动承认，其曾在2011年至2018年间，向广州市华天晨物资贸易有限公司（下称“华天晨公司”）及其参股子公司广州市荔富贸易有限公司（下称“荔富公司”）以买卖为名经常性放贷，涉及放贷的金额多达9000多万元。具体的做法是：广药公司以购买煤炭的名义向华天晨公司提供资金，然后再以销售同一批煤炭的名义向荔富公司收回本金和利息，事实上整个过程都没有真实的货物交易。后来由于荔富公司拖欠资金，广药公司才将两者告上法庭，并主动交代了虚假贸易的来龙去脉。

另一份裁判文书也显示，从2012年至2014年，广药公司参与过多起以买卖燃料油和锂电池为名义的融资贸易。在其中一起交易中，上游供应商为海南蓝辉新能源开发有限公司（以下简称“蓝辉公司”），广州临海贸易实业有限公司（下称“临海公司”）以购买锂电池为由向蓝辉公司借出资金，广药公司为临海公司名义上的下游采购方，广州市永镒能源科技发展有限公司（下称“永镒公司”）又是广药公司名义上的下游采购方。然而，位于交易链最上游的蓝辉公司与最下游的永镒公司的实际控制人其实是同一人，整个过程并没有真实的货物交易。值得一提的是，广药公司还承认，与临海公司的交易是出于“业绩的互助”。