非典型集资案件中“非法占有目的”的审理理念与认定思路(2)

2023-11-24 23:28:54来源：人民法院报

文章导读: 不法占有的目的是区分不法吸收公众存款罪与集资诈骗罪的关键。由于其难以直接感知和把握，往往通过客观表现形式反推目的。但随着犯罪手段的升级，犯罪形式的多样，犯罪方法的隐匿，尤其在某些非典型集资案件，不法占有目的难以如常见表现形式一样能够直观评价，进而导致案件定性困难。一、非典型集资案件的表现形式及特征实践中，主要表现为以下情形：一是募集的资金大部分用于生产经营，但基于不考虑资金使用成本、资金分配极度不...

　　2.审查融资资金用途。一种是大部分资金确实用于该项目。此时需要穿透行为的表象，当时审查资金使用方式是否合理，是否对资金使用存在极度不负责任的情况。如，将募集资金的20%用于厂房扩建、设备更新，50%用于该项目招募宣传的中介服务费，其余资金也多数用来归还项目欠款，资金分配不合理也极度不负责任。是否合理的认定，应立足于正常的经营主体思维，从资金的分配和项目实际需求综合考量。另一种是以A项目对外募集资金，但实际用于B项目。不能因为项目不一致而当然认定不法占有目的。应结合B项目的实际情况，引入“推定遭害人同意”理论综合认定。金融交易本质是资金的营利性，投资人投资的目的往往是使资金利益最大化。当投资风险相当情况下，若B项目评估下来投资收益更大，以一般人的角度，推定投资人会同意用于该项目。但实践中，实际用于多属于风险较高，甚至事先未做好详备规划、缺乏可行性论证、仓促上马的项目。投资人没有帮助他人创业的想法，亦没有救助脱离困境的目的，故很难推定以求资金稳妥的投资者会同意资金的使用情况。

　　3.审查有无归还能力。一是项目盈利能力。应根据项目前期投资金额与投资收益率以及回报周期综合判断是否能够兑现约定的投资回报。二是是否有其他资金以备归还欠款。实践中多存在借新还旧情况。在常见的集资诈骗案中，一般将借新还旧认定为不法占有的表现形式之一。但在非典型集资案件中，应综合究竟企业生产经营现状以及资金回馈情况综合判断。若企业因资金链断掉，暂时出现资金周转困难，要求经营者在亏损的情况下不作任何努力，坐以待毙，显然也不现实，故选择借新还旧以保证继续经营，符合经营者的惯常思维。生活中，因及时注入资金而扭亏为盈的成功例子也常见。该种情形下，出于保护经济秩序、鼓励企业发展考虑，应谨慎认定不法占有目的。但若企业状况已严重恶化，经营难以维持，明显无力清偿债务时，借新还旧则属于“明知没有归还能力而大量骗取资金”，应认定为不法占有目的。（作者：王海瑛罗晓楠）

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