银保监会：改革保险资产管理产品登记机制 提高三类产品登记效率(4)

　　第九条 保险资产管理机构应当按月向登记交易平台报送组合类产品的基本信息、投资明细、产品资产负债表和投资者信息，并按要求定期报送产品募集信息、分红信息、终止信息、风险准备金计提和使用情况等。

　　第十条 保险资产管理机构应当于每年4月30日前向银保监会提交上一年度组合类产品业务管理报告，内容包括产品规模与投资明细、发行与清算、收益分配、费用收支、投资经理履职及任免、公平交易制度执行和异常交易行为等情况。

　　第十一条 组合类产品运作期间，保险资产管理机构应当按照以下要求，向投资者充分披露产品相关信息：

　　(一)封闭式产品的净值披露频率不少于每周一次，开放式产品的净值披露频率不低于产品开放频率；

　　(二)按照产品合同约定披露销售文件、发行公告、到期公告和清算结果；

　　(三)定期披露组合类产品的季度、半年度和年度报告，组合类产品成立不足90日或者剩余存续期不足90日的，保险资产管理机构可以不编制组合类产品当期的季度、半年度和年度报告。

　　第十二条 保险资产管理机构应当建立健全组合类产品业务的内部控制体系，完善内部控制措施，按规定开展内外部审计并提高审计的有效性，持续督促提升业务经营、风险管理、内控合规水平。

　　第十三条 登记交易平台应当在银保监会的指导下，制定组合类产品信息登记规则以及数据报送规范，建立风险监测和报告机制，并接受银保监会的业务指导和监督。

　　登记交易平台应当按照《指导意见》要求，及时向人民银行报送相关统计信息。

　　第十四条 保险资产管理机构开展组合类产品业务，不得有以下行为：

　　(一)让渡主动管理职责，为其他机构或个人提供规避监管要求的通道服务；

　　(二)开展或参与具有滚动发行、集合运作、分离定价特征的资金池业务；

　　(三)违反真实公允确定净值原则，按照事先约定的预期收益率向投资者兑付本金及收益，或对产品进行保本保收益等构成实质上刚性兑付的行为；

　　(四)分级组合类产品投资于其他分级资产管理产品，或者直接或间接对优先级份额投资者提供保本保收益安排；

　　(五)以投资顾问形式进行转委托，转委托按实质重于形式的原则认定；

　　(六)以任何形式进行违规关联交易、利益输送、内幕交易或不公平交易；

　　(七)法律、行政法规以及银保监会规定禁止的其他行为。

　　第十五条 银保监会根据保险资产管理机构的监管评级，对保险资产管理机构发行的组合类产品的投资范围和销售对象实施差异化监管。

　　第十六条 保险资产管理机构开展组合类产品业务过程中违反法律、行政法规以及本细则的，银保监会将记录其不良行为并责令整改；情节严重的，将依法依规采取暂停开展组合类产品业务等监管措施。

　　第十七条 本细则由银保监会负责解释。

　　第十八条 本细则自印发之日起施行。《中国保监会关于保险资产管理公司开展资产管理产品业务试点有关问题的通知》(保监资金〔2013〕124号)、《中国保监会关于加强组合类保险资产管理产品业务监管的通知》(保监资金〔2016〕104号)和《中国保监会关于保险资产管理产品参与融资融券债权收益权业务有关问题的通知》(保监资金〔2015〕114号)同时废止。

　　债权投资计划实施细则

　　第一条 为规范债权投资计划业务，强化风险管控，维护投资者合法权益，依据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(以下简称《指导意见》)、《保险资金运用管理办法》《保险资金间接投资基础设施项目管理办法》《保险资产管理产品管理暂行办法》(以下简称《产品办法》)等相关规定，制定本细则。

　　第二条 本细则所称债权投资计划，是指保险资产管理机构作为受托人面向委托人发行受益凭证，募集资金以债权方式主要投资基础设施、非基础设施类不动产等符合国家政策的项目，并按照约定条件和实际投资收益情况向投资者支付收益、不保证本金支付和收益水平的保险资产管理产品。

　　本细则所称委托人是指符合《产品办法》规定的合格机构投资者。

　　第三条 保险资产管理机构开展债权投资计划业务，应当符合下列条件：

　　(一)具有一年(含)以上受托投资经验；

　　(二)具备债权投资计划产品管理能力；

　　(三)最近三年无重大违法违规行为，设立未满三年的，自其成立之日起无重大违法违规行为；

　　(四)银保监会要求的其他条件。